加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。14篇加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。 如何加强纪检监察系统内部监督管理 2013年06月13日14:36来源：中国廉政网 【字号大中小】 打印社区手机点评 纠错 下面是小编为大家整理的加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。14篇,供大家参考。
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鲁纪干
基本情况
强化制度保障，内部监督管理工作进一步规范。山东省各级纪检监
察机关紧紧抓住建章立制这个关键，健全完善上下统一、基本完备的制
度体系。一是建立内部监督制度。省纪委、监察厅先后出台《省纪委常
委会关于加强自身建设的意见》、《关于加强纪检监察系统内部监督工
作的意见（试行）》等制度，并汇编《山东省纪委、监察厅机关自身建
设与管理规章制度选编》，印发全省纪检监察系统。二是健全工作运行
制度。各级纪检监察机关紧抓重点部位和重要人员，进一步健全完善纪
检监察机关内部管理、廉政风险防控和纪检监察业务等方面的制度规范。
临沂、泰安和滨州市纪委、监察局把规范办案程序作为重点，建立了县
（市、区）纪委交叉办案、案件审理助辩等制度。淄博和枣庄市纪委、监察局突出责任追究这一关键，制定了《错案责任追究制度》。三是完
善干部管理制度。省纪委、监察厅制定《关于规范机关干部外出行为的
规定》、《纪检监察机关工作日午间禁酒制度》等，规范纪检监察干部
行为。印发《关于进一步加强纪检监察干部队伍管理监督的通知》，严
格纪检监察干部选调录用，规范纪委书记（纪检组组长）职责分工，加
强纪检监察干部履职监督。建立干部轮岗交流制度，对信访举报、案件
检查、执法监察、纠风等重点岗位的工作人员，定期进行轮岗交流。完
善纪检监察干部违纪违法问题查处和情况通报制度。
创新监督方式，内部监督管理机制进一步健全。各级纪检监察机关
积极探索创新，形成了一些切实可行、特色鲜明的内部监督机制。一是
查访回访。枣庄市山亭区、淄博市淄川区和滕州市纪委、监察局定期开
展对办案纪律执行情况、纪检监察工作制度落实情况、作风建设情况的
明察暗访，做到抓查访、常督促，抓回访、常提醒。临沂市兰山区纪委、监察局推行公务活动情况监督回访反馈制度，把倾向性、苗头性问题解
决在萌芽状态。二是实施目标管理考核。省纪委、监察厅制定《委厅机
关、派驻机构综合考核评比暂行办法》和《实施细则》。各级纪检监察
机关采取多种方式对县（市、区）纪委、监察局和派驻机构的工作情况
进行检查考核，并将考核结果与评先树优和干部使用等结合起来，使考
核成为强化监督、推动工作的重要手段。三是建立纪检监察干部电子廉
政档案。一些市、县探索建立了纪委、监察局领导班子成员和派驻机构
副组长以上干部电子廉政档案，全面动态掌握纪检监察领导干部廉政情
况。
注重夯实基础，纪检监察干部综合素质全面提升。各级纪检监察机
关始终把加强教育作为强化内部监督的一项基础性工作，以开展
做党的
忠诚卫士，当群众的贴心人”主题实践活动和
建设学习型机关”活动为载
体，不断完善中心组学习制度。坚持每年一个主题，深入开展主题教育
活动，着力解决纪检监察干部在党性党风党纪方面存在的问题。通过会
议、专题讲座和党课等形式，组织学习《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》和中央纪委、监察部有关文件，引导广大
纪检监察干部不断增强自律意识和自觉接受监督的意识。通过扎实有效
的工作，整个队伍呈现出积极向上、奋发努力、风清气正的良好状态，反腐倡廉建设公众满意度稳步上升。
存在问题
认识不够到位。少数纪检监察领导干部对内部监督工作认识不足、重视不够，有的对存在的问题不敢正视，存有
怕出丑”的心态和
家丑不
可外扬”的想法，导致对干部的监督管理失之于宽、失之于软。个别纪检
监察机关和纪检监察干部接受监督的意识有待增强。
制度不够完善。目前各级已出台的纪检监察机关内部监督管理文件
和规定，有的比较笼统抽象，操作性不强；有的对干部八小时以内
工作
圈”管理监督的多，对八小时以外
生活圈”、社交圈”管理监督的少；对
违反工作程序等一般性工作环节管理监督的多，对一些容易发生问题的
部位和环节制约不够。特别是对领导干部和执纪执法中的自由裁量权还
缺乏有效的监督措施，造成部分工作制度执行不够到位，在责任追究上
往往碍于情面不能够从严处理，影响了监督效果。
监督主体不统一。有的把管理监督工作放在干部室，有的放在办公
室，有的放在机关党委（支部），没有形成统一的管理监督机构，没有
明确专门人员负责开展工作，监督主体和责任不明确、不规范。
体制机制不健全。按照党章规定，纪律检查机关实行的是双重管理,但上级纪委离得远，对下级纪检监察机关不能形成经常性监督；同级党
委对纪检监察机关往往又比较信任，容易忽视对其监督；下级监督缺乏
有效的途径和办法，监督效果不够明显。
对策建议
切实增强抓好内部监督管理工作的责任感和紧迫感。各级纪检监察
机关要深刻认识队伍建设面临的新情况新问题，深化对内部监督管理工
作极端重要性和现实必要性的认识，采取坚决有力的措施，推动内部监
督管理工作取得新的更大成效。广大纪检监察干部要牢固树立监督者首
先要接受监督”的观念，增强主动接受监督、自觉支持监督、带头开展监
督的自觉性和主动性，习惯于在监督下行使权力、开展工作。各级纪检
监察领导班子、领导干部既要加强组织领导，又要自觉接受监督，带头
开展监督。
着力提高内部监督管理工作的针对性。一要强化对纪检监察领导班
子和领导干部的监督。通过个别谈话、定期约谈、民主测评、责任追究
和目标考核等方式，加强对领导干部执行政治纪律和民主集中制、选拔
任用干部、落实党风廉政建设责任制以及勤政廉政、作风建设情况的监
督，防止权力失控、决策失误、行为失范。二要强化对纪检监察机关执
纪执法办案活动的监督。针对案件
检查、信访举报、执法监察、纠风治
乱、效能监察等执纪执法办案重点部门和线索初核、立案、移送、销案
等重点环节，加大监督力度，促进依纪依法办案，确保公正廉洁。推行
执纪执法办案回访制度，防止不作为、乱作为和违法违规办案、以权谋
私等问题的发生。三要强化对纪检监察干部思想作风情况的监督。加强
思想政治教育，帮助纪检监察干部筑牢遵纪守法、拒腐防变的思想防线。
同时，拓展监督内容，加强对纪检监察干部
工作圈”和生活圈”、社交
圈”的监督，确保其秉公执纪、文明执纪，廉洁自律、干净干事。
进一步健全内部监督管理机制。一要完善上级对下级的制约机制。
发挥纪检监察机关双重领导体制优势，加大上级纪委对下级纪委的管理
力度。强化上级纪委监督责任，探索上级纪委派员指导、监督并参与下
级纪委领导班子民主生活会制度，健全上级纪委对下级纪委常委的经常
性考察和定期考核机制，推行下级纪委向上级纪委述职述廉和报告工作
等措施。二要健全完善本级机关的内控机制。明确干部室和机关党组织
作为内部监督的主要职能部门，使之积极介入执纪执法活动，针对容易
出问题的环节进行重点监督和跟踪监督。强化一岗双责制，以各级纪委
书记、分管领导和内设机构主要负责人为主体，按照谁主管谁负责的原
则，将监督贯穿于执纪执法和队伍建设始终。完善机关内设机构之间沟
通协调机制，形成互通信息、加强配合、相互监督的良好氛围。三要完
善下级对上级的监督机制。建立和完善情况通报、情况反映和重大决策
征求意见等制度，使下级纪委对上级纪委事务有更多的了解和参与。研
究制定下级纪委对上级纪委监督工作办法，明确下级纪委在职权范围内
对上级纪委的监督职责。探索实行下级纪委对上级纪委机关室主任和班
子成员履行职责、执纪执法、勤政廉政等情况进行公开评议制度，每年
至少开展一次述职和评议活动。
不断丰富内部监督管理办法。一要认真执行相关制度。抓好民主生
活会、个人述职述廉等党内监督制度在纪检监察机关的落实，认真执行
领导干部个人有关事项报告制度，建立干部外出执行公务情况报告制度、办案问讯全程录音录像制度等，进一步规范工作程序，防止执纪不公、以案谋私等现象的发生。健全完善并认真落实纪委领导班子成员和关键
岗位人员轮岗交流制度。二要拓宽监督途径。认真落实各级党组织、党
员对纪检监察工作的监督职责，充分运用巡视、执法检查、专项检查、信访举报、明察暗访等方式，加强与案件检查、信访举报、干部人事等
其他部门的协作配合，增强内部监督实效。三要完善目标管理检查考核
机制。将内部监督情况纳入目标管理检查考核体系，完善
内部考评机制,加强对纪检监察干部
德、能、勤、绩、廉”的综合评定。四要建立和完
善责任追究机制。对纪检监察干部在公务活动中造成过错的，纪检监察
组织主要负责人要承担第一责任人的责任，分管领导承担重要领导责任，室主任承担主要领导责任，有关承办人承担直接责任。
（来源:中国廉政网）
企业为了加强对资金、资产管理，防范化解资金、财务风险，应对财务会计、现金会计、销售会计、采购会计等财务、资金管理岗位的定期或不定期的岗位轮换制度，以确保企业财务资产、资金的安全。
第1条
为促进公司资金管理人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，更好地服务于资金管理等各项工作，根据《企业会计准则——基本准则》的要求，特制定本制度。
第2条
本制度所称岗位轮换（又称轮岗），是指公司内从事资金业务管理的专职人员有计划地调换岗位。
第3条
实行岗位轮换的资金业务管理的关键岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。
第4条
资金业务管理岗位轮换是人才识别与培养工作的一部分，应坚持工作需要与个人发展相结合的原则，使轮岗工作尽量为资金管理人员提供可以选择的成长空间。
第5条
资金管理人员实行定期轮岗制度，原则上每3年轮岗一次，因工作需要或特殊原因，经批准可适当提前或延期。
第6条
公司关键财会岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过5年的时间内进行岗位轮换。
第7条
所有确定为轮岗的资金管理人员应无条件服从分配，及时办理移交手续；对不认真履行资金业务管理职责，无正当理由不轮岗的资金管理人员，调离资金业务管理岗位。
第8条
财务部确定资金管理关键轮换岗位及对应人选计划，经财务总监同意，报人力资源部备案后实施。
第9条
轮岗前应制订轮岗计划，内容包括对轮岗目的、轮岗具体安排、新岗位的职责描述等。
第10条
轮岗人员的工作交接。资金管理人员必须将本人所经管的资金业务管理工作全部移交给接替人员，接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第11条
资金管理人员在办理移交手续前要做好以下八项工作。
1．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
2．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容。
3．移交会计电算化工作的，有关电子数据应在实际操作状态下进行交接，同时系统管理员在会计交接之日更换岗位操作员。
4．资金管理人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交：一般资金专员交接由资金主管负责监交；资金主管交接由财务部经理负责监交；财务部经理交接由总经理负责监交。
5．移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
6．对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；离岗者对继任者面临的问题可提出解决建议，并可协助解决。
7．及时对轮换岗位的人员进行相关的培训，使轮岗人员迅速了解工作内容及业务知识，保证工作能顺利进行。
8．人力资源部会同财务部对轮岗工作进行检查监督，对轮岗效果进行调查评估，进一步完善轮岗制度。
2015年内控制度落实自查报告
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：
一、自查情况
加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制
根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出
纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范
按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实
有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。
4、建立工作流程运行分析制度
社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。
5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力
社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。
二、存在问题
社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶
段，对于社保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的矛盾和问题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。
1、控制执行人与控制对象之间的矛盾
控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经办业务规程》的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。
2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾
内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离;要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。
三、加强社保经办机构内部控制建设的建议
1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的《社会保险稽核办法》的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必须运用该《办法》赋予的权力，加大宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。
2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。
3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有的内控制度外，还应增加部分内控制度。一是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。经办人员必须提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必须核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内控制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行情况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。执行内控制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。
4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，“人情基数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异地交叉稽核。
5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。
第一，加强内部监督管理，是从源头上预防和治理腐败的重要举措。大海航行靠舵手，领导把握着企业的正确航向，能否避开发展航程中的各种暗礁，就看他们能否正确把舵。领导班子要明白“业，精于勤，荒于嬉”的道理，更要明白“上梁不正下梁歪”的事实，只有当决策层健康发展了，企业队伍才能齐心协力把工作做好。加强对决策层的监督在某种意义上讲，其实是保护了领导、保护了企业。
综观烟草系统几个违法违纪案件的实际情况看，他们犯错误，固然由其自身的因素所定，但缺乏组织和群众对他们实行有效监督也是一个重要的原因，这一点值得引起我们的深思。很多人认为，只要在管理层面不发生错误就可以了，或只要领导干部洁身自好就好了，或制度形成规范后就可以循章办事了，其实这些观点都带有极强的片面性。规范管理并不是一成不变的按部就班，任何一个企业都是由健全的各个部门组成，建设要靠大家。同时，发展需要创新，只有创新，企业才有出路；只有创新，企业才能在竞争中百战不殆；只有创新，我们才会督促自己不断充实学习，取得更大的进步。我们必须正确认识权力与企业责任的关系，随形势而不断变通管理模式，制定各种强有力的效能监督机制。针对三明烟草实际，我们必须加强内部审计制度管理。进一步改善和加强监督管理，把监督管理工作落实到两烟经营、专卖管理第一线，延伸到八小时以外，防止队伍违法违纪案件的发生。
第二，加强内部监督管理，是建设和谐烟草的迫切需要。坚持以人为本是构建“和谐烟草”的出发点和落脚点。任何事物的发展都要依靠人，发展的最终目的也是为了人。落实以人为本，最为关键的是要尊重职工和关爱职工。我们加强内部监督工作，根本目的就是防止干部职工滥用手中的权力或利用职务便利，保证企业生产经营的正常开展。有个别干部职工思想不够端正，不能严格按章办事，甚至腐化堕落，走上犯罪的道路，这一点对我们烟草来讲教训极其深
刻。造成这种情况的重要原因，就是内部监督机制不够完善，执行不够到位。可见，加强内部监督工作，是防止违法违纪案件的发生的强心剂，从根本上说，也是消除烟草队伍中的消极腐败现象的首要途径。加强内部监督管理，规范企业职工个人行为，这正是对广大职工极端负责、从政治上关心、爱护和保护职工的表现，也是我们构建和谐烟草的必然要求。
第三，加强内部监督管理，保持党员先进性的必然要求。全心全意为人民服务，立党为公、执政为民，艰苦奋斗，讲学习，与时俱进，勤奋务实，廉洁自律，遵守党的纪律这是党员先进性的具体要求。加强企业内部监督管理，规范党员干部行为，为廉洁自律、遵守党的纪律提供了保证，党中央一直十分重视从源头上预防和治理腐败的问题，反复强调要加强监督防范工作，中央实施了“两个条例”，意在把监督的关口往前移，加强事前防范，做到问题早发现、早诫勉、早处理、防微杜渐，把问题解决在萌芽状态。建立健全内部监督管理机制，是防止
权力滥用的根本保证，建立“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”的权力运行机制，保证把人民赋予的权力真正用来为人民谋利益，这也是保持党员先进性的内在要求。
三、加强企业内部监督管理应采取的相关措施
1、加强思想教育，树立全体职工正确的人生观和价值取向。一个人的人生观、价值取向将直接影响到他的思想乃至行为上，加强思想教育就是要求我们保持良好的工作态度，发扬不怕劳苦一心为公的工作作风，端正自己的思想，确立健康的人生信条，为自己的事业鞠躬尽瘁，死而后已。
2、建章立制要与落实工作紧密挂钩。在开展工作的过程中，我们不能拘于建章立制的表面形式，要把烟草生产工作落到实处，加强舆论监督的作用，接受群众的民主评议，把开展先进性教育活动与抓好经常性的党员教育管理工作紧密结合起来，按照“让党员受教育，使群众得利益”的要求，组织精干力量，着手研究健全和完善本单位保持党员先进性的长效机制，促进企业健康、和谐、稳定地发展。
3、要加强内部审计监督管理。在财务资金审批流程上要构建行之有效的缓冲机制。杜绝企业领导一句话、一指示就能取得大笔公款的权力。要明确各个部门的职责，层层把关，莫让居心不良的人有机可乘。
4、加强对领导权力关的监督，杜绝在金钱、美色等关节上出错。综观各种经济腐败案件我们不难发现，许多企业的领导干部原本两袖清风，结果在别有用心者的财、色诱惑下思想开始出轨，心志开始动摇。我们必须在日常工作中，渗入政治思想教育，加强正气学习，防患于未然。
四、完善企业内部监督管理的几点思考
现在的社会情况和人际关系比过去复杂得多，要有效地监督确实有难度。但越有难度，就越要下功夫改进和加强监督工作，要根据形势发展的要求，对不同层次、不同岗位的特点，从机制上着手，从教育上引导，从组织上保证，从制度上管住，建立结构合理，配置科学，程序严密，制约有效的一套内部监督管理机制。
一要加强组织领导。企业要本着对内部监督管理工作的高度重视和高度的责任感与使命感，加强监督管理力度，各单位一把手要亲自抓，分管领导具体抓，有关职能部门密切配合，切实抓好内部监督工作。
二要完善工作制度。邓小平同志指出：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”这充分说明制度对人们的行为所起到的作用。要规范人们的行为，实现自律和他律，要有制度措施作保证，这更带有根本性、长期性、稳定性和全局性。结合当前取消县级法人资格改制后可能出现的诸种问题，我们要根据科学性、规范性、可操作性的原则，对包括党群工作、机构人员、业务管理、财务经营、审计监察和保障服务等方面的具体制度进行修订完善，进一步强化领导班子内部监督，完善重大事项和任免程序，强化职工队伍思想教育，更透彻、更深
入地认识改革。实行多种形式的领导干部述职述廉制度，健全重大事项报告制度，个人收入申报制度，完善廉政谈话制度，实行质询制度和民主评议制度。
三要健全内部监督部门，强化管理机制。江泽民总书记指出：“加强监督，关键要健全组织”。作为单位内部，如何使规定的制度能有效执行，并对落实情况进行有效监督，应有监督机构和人员作为组织保障措施。同时，作为我们三明烟草就是要加强内部审计监察队伍的建设，要将财务部门经常性的财务监督也作为管理职能列入工作职责之中，作为企业健康发展和防止职务犯罪的“重头戏”。着手研究健全和完善本单位内部监督的长效机制，促进企业健康、和谐、稳定地发展。
四要明确重点，突出内部监督管理的成效。落实从严治党的方针，不是一时一事的要求，必须全面贯彻到各方面的工作中去，切实体现到工作的各个环节中去，否则内部监督会流于形式，成为花架子，华而不实。使监督能有效地与两烟经营、专卖管理
工作结合起来，让监督的关口往前移，变被动规劝为主动监督，变事后纠正为事前防范，这样才能更好发挥监督的作用。首先，在日常财务管理中实施内部监督，加强财物管理和使用的监督。其次，进一步明确监督责任主体，加强党内监督，发挥纪检监察和审计等职能部门的作用。把党内监督与法律监督、行政监督、舆论监督、群众监督有机结合起来；加强对权力的有效监督制约，形成监督的整体合力，促进经济财务和生产经营活动朝着更加规范的方向发展。第三，加强八小时以外的监督，把对领导干部的监督从工作圈延伸到生活圈、社交圈。做到领导干部的权力行使到哪里，领导活动延伸到哪里，党组织的监督就实行到哪里，实现对干部的监督无特区、无禁区、无空区。
五要加大宣传和社会监督力度。加强内部监督管理的宣传工作，增强广大干部职工对此项工作重要性的认识；对违纪破坏市场经济秩序的典型案例进行曝光，形成强大的舆论氛围；完善具保投诉制度，形成上下结合，内外结合监督机制。同时要树立先进
典型，对在内部监管工作中出现的先进集体和个人，要及时给予表扬，大力宣传好人好事，在行业内营造良好的政治氛围。
实施精细化管理是企业科学发展的要求，也是我们管理水平提升的必然选择。，对精细化管理提出以下几点认识。
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
首先领导干部观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真
负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们集团高管及中层领导就必须首先从思想认识上完全转变对企业管理的传统思维模式，建立起适应市场经济发展，适应科学发展新形势需要的现代化管理理念。在贯彻精细化管理的理念中，领导干部是带头人，他们既是推进精细化管理的策划者，又是落实精细化管理的执行者和实施者。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，就必须完善制度，强化管理，以提升执行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。因此，在推进精细化管理的进程中，我们各级领导尤其是主要领导思想观念转变得快与慢、深与浅、是与否，不仅影响广大员工观念意识的转变和行为职责的运作，而且在很大程度上制约着精细化管理的成败结果和顺利推进。
其次全体员工观念的转变是推进精细化管理的内在动力。在解决了领导干部观念转变的前提和基础上，全体员工观念转变则必然是我们落实精细化管理的真正动力。我们集团的各项管理是通过职能部门和全体员工去实施和运作体现的，因此，每一位员工既是精细化管理的对象，载体和参与者，同时也是精细化管理的主体和实施者。精细化管理是一个全员参与的过程，也是全过程和全面的精细，只有每一个人都参与到精细化管理之中，精细化管理才能落到实处，才能发挥出成效。怎样让我们企业的每一位员工自觉地参与到精细化管理的实践中来，最大程度地发挥自己的潜力，成为我们企业竞争力的一个有机组成部分，关键是要用精细的理念引导员工实现观念的自觉转变。第一我们企业长期立足于湖南省内发展，还未能走出去，学不能参予国际化的竞争，信息相对闭塞，接受开放的，国际先进的管理理念和模式的机会相对较少，陈旧的、经验型、粗放式的传统管理模式在很大程度上制约了领导及员工观念的创新，“差不多”，“还凑
合”的工作心态及工作作风无法适应精细化管理高标准，高精度、高质量的管理要求，细节决定成败的管理理念在实际的工作中尚未得到真正的重视。要彻底改变目前这种现状，就必须要求和引导广大员工创新观念，摒弃因循守旧，墨守成规的老框框，旧观念，把精细化的先进管理方式方法引入我们日常管理的工作程序中，用精细化的工作理念规范我们的行为，以精细化推动我们企业的整体管理水平，以精细化提升全体员工的整体素质。要通过实施精细化管理为载体，为平台，使全体员工的思想观念在创新与守旧，自满与自强的碰撞中得到一次质的升华，引导员工从我们企业长足发展之事，规划我们企业与员工共同发展之愿景，带领员工树拼搏进取之心，努力提升全体员工综合整体素质，强化全体员工的创新能力，应变能力和竞争能力，使广大员工成为我们企业推进精细化管理的内在动力。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精细化的自然结果，然而要把精细化纳入我们企业管理过程的实践中并加以推进，观念的创新则是其必然之途径。因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
我们提出了建设具有较强国际竞争力的质量效益型林纸企业集团，打造行业领先，管理一流，品牌影响力明显，具有持续成长型的集团标杆企业的发展规划。要实现以上规划发展目标，我们决不能满足于目前现状和成绩，而要从我们企业长足发展的战略眼光去审视企业的精细化管理。随着集团规划发
展的远景目标制订，内部体制改革的深入，集团内部各成员单位的竞争也不断在凸显，这种竞争不仅体现在安全绿色生产、盈利能力、质量管理上，更重要的是体现在各我们企业内部的管理水平上。要适应这种竞争并在竞争中立于不败就必须在转变观念的同时创新观念，要明确先进的思想观念也是生产力要素，先进的思想观念也可以推动生产力发展，也可以促进我们企业管理上台阶的辩证关系；要教育和引导广大干部、员工树立居安思危，不进则退的竞争意识，使我们企业的每一个员工都成为一个权力和责任的统一体，让每一个员工从思想上认识到自己所从事的工作不再仅仅是对自己的领导负责，而是对我们企业的生存和发展负责。第一我们企业长期以来一直是中国造纸行业国有骨干企业，曾经有过历史的辉煌，有着良好的发展基础，同时也具备了不断进取，积极向上的和谐氛围，目前公司在省政府的高度关注与支持下，有着的最佳发展机遇，但我们企业作为一个长期一直在地处湖南省发展的企业，管理思想的落后和不适应
是毋容置疑的，生存性经营理念长期围绕着我们，粗放式管理造成的经济效益低下是我们我们企业管理的瓶颈，我们面临着大而不强的窘迫局面，要改变现状，应尽快适应市场的竞争，必须做到思想上的进一步解放，观念上的进一步创新，管理体制机制上的进一步改革，管理上的进一步提升，要不断引发和增强员工观念意识的创新，不断提升员工对市场及局内竞争的应变，不断提高员工队伍的整体素质，既是我们推进精细化管理的关键所在，也是我们应对竞争和挑战的必然选择。
三、关注细节，精准要求是提高效益的必然措施和选择
“天下大事，必作于细，天下难事，必成于精”。天下的难事都是从精准要求做起，天下的大事都是从小事开始，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。在目前激烈的市场竞争中效益的好坏，在很大程度上已经由细节决定。我
们大量资源的投入，往往只能赚取百分之几的利润，而任何一个细节的失误，任何一项工序的不精确，就可能将这点利润完全吞噬掉。其实在现实中，细节同样以各种方式影响我们的工作质量。对于工作的细节和精准，我们没有理由不去重视。1979年12月美国经济管理学家洛伦兹在华盛顿的一次演讲中提出的“蝴蝶效应”尤其能说明细小的行为变化对全局的影响，他提出：一只蝴蝶在巴西扇动翅膀，有可能会在美国的德克萨斯引起一场龙卷风。他的演讲给人们留下了极其重要的印象。此后，所谓“蝴蝶效应”之说就不胫而走，名声远扬。产生“蝴蝶效应”的原因在于：蝴蝶翅膀的运动，导致其身边的空气系统发生变化，并引起微弱气流的产生。而微弱气流的产生又会引起它四周空气或其他系统产生相应的变化，由此引起连锁反应，最终导致其他系统的极大变化。此效应说明，事物的发展结果，对初始条件具有极为敏感的依赖性，初始条件和细节的极小偏差的不精准，将会引起结果的极大差异。
局部细微的弱点都将最终导致全局的崩溃，所以我们的管理工作要体现追求利润最大化这一企业本身特质，就必须注重细节，精益求精。芸芸众生能做大事的实在太少，多数人的多数情况只能做一些具体的事、琐碎的事、单调的事，也许过于平淡，也许鸡毛蒜皮，但这就是工作，是成就大事的不可缺少的基础。由此，我们应该按照精心、精细、精品的要求去做我们的各项管理工作，我们需要改变心浮气躁、浅尝辄止、半途而废的毛病，提倡凡事都应精细化，把小事做细、做精、做实。通过精细化管理增值出效，必须建立精细化的运作机制，完善精细化的管理制度，实施精细化的职能管理。树立精心安排，精确决定、精明管理、精打细算、细化目标、细分责任、细致工作、关注细节的观念。倡导宏观正确，责任明确，措施准确、细节精确的工作作风，精耕细作，做足精细，为我们的品牌和效益提升而努力。
精细化管理学习心得
实施精细化管理是企业科学发展的要求，也是我们管理水平提升的必然选择。，对精细化管理提出以下几点认识。
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
首先领导干部观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们集团高管及中层领导就必须首先从思想认识上完全转变对企业管理的传统思维模式，建立起适应市场经济发展，适应科学发展新形势需要的现代
化管理理念。在贯彻精细化管理的理念中，领导干部是带头人，他们既是推进精细化管理的策划者，又是落实精细化管理的执行者和实施者。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，就必须完善制度，强化管理，以提升执
行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。因此，在推进精细化管理的进程中，我们各级领导尤其是主要领导思想观念转变得快与慢、深与浅、是与否，不仅影响广大员工观念意识的转变和行为职责的运作，而且在很大程度上制约着精细化管理的成败结果和顺利推进。
其次全体员工观念的转变是推进精细化管理的内在动力。在解决了领导干部观念转变的前提和基础上，全体员工观念转变则必然是我们落实精细化管理的真正动力。我们集团的各项管理是通过职能部门和全体员工去实施和运作体现的，因此，每一位员工既是精细化管理的对象，载体和参与者，同时也是精细化管理的主体和实施者。精细化管理是一个全员参与的过程，也是全过程和全面的精细，只有每一个人都参与到精细化管理之中，精细化管理才能落到实处，才能发挥出成效。怎样让我们企业的每一位员工自觉地参与到精细化管理的实践中来，最大程度地发挥自己的潜力，成为我们企业竞争力的一个有机组成部分，关键是要用精细的理
念引导员工实现观念的自觉转变。第一我们企业长期立足于湖南省内发展，还未能走出去，学不能参予国际化的竞争，信息相对闭塞，接受开放的，国际先进的管理理念和模式的机会相对较少，陈旧的、经验型、粗放式的传统管理模式在很大程度上制约了领导及员工观念的创新，“差不多”，“还凑合”的工作心态及工作作风无法适应精细化管理高标准，高精度、高质量的管理要求，细节决定成败的管理理念在实际的工作中尚未得到真正的重视。要彻底改变目前这种现状，就必须要求和引导广大员工创新
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观念，摒弃因循守旧，墨守成规的老框框，旧观念，把精细化的先进管理方式方法引入我们日常管理的工作程序中，用精细化的工作理念规范我们的行为，以精细化推动我们企业的整体管理水平，以精细化提升全体员工的整体素质。要通过实施精细化管理为载体，为平台，使全体员工的思想观念在创新与守旧，自满与自强的碰撞中得到一次质的升华，引导员工从我们企业长足发展之事，规划我们企业与员工共同发展之愿景，带领员工树拼搏进取之心，努力提升全体员工综合整体素质，强化全体员工的创新能力，应变能力和竞争能力，使广大员工成为我们企业推进精细化管理的内在动力。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途
径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精细化的自然结果，然而要把精细化纳入我们企业管理过程的实践中并加以推进，观念的创新则是其必然之途径。因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
我参加了徐明达老师的精细化管理培训班学习,通过徐老师形象,生动的案例剖析,使我对精细化管理受到了愉快而深刻的知识教育.开拓了我的思路和视野,受益非浅.以
下是我个人学习以后的一些心得体会:
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们就必须首先从思想认识上完全转变对管理的传统思维模式，建立起现代化管理理念。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，转变成“外科医生型”管
理模式。就必须完善制度，强化管理，以提升执行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。
学习“精细化管理”完全是有必要的，精细能体验个人精明、细心的工作作风，培养个人严谨扎实的工作风格。精细不是小气，是一种深度、一种拓展。它能培养人的一种深层次的文化，延伸成个人的内在气质、工作习惯，为以后工作、生活铺就平坦的路。通过学习意识到,在工作中要摆正自己的位置,合理定位,做好自己的事情.如果把企业比作"人"一样的系统,把总经理或领导层比作"头",把中层管理比作"身体",把基层人员比作"肢体",如果一个企业,每一个人都能合理"定位",能认识自己所处的地位,干好自己应干好的工作,发挥好自己的"专长",就能在工作中游刃有余,左右逢源,。
做好工作计划。根据岗位职责和本年度工作任务，相对制定年度工作计划。并将年计划分解到月、月分解到周、周分解到每天。做到每周每天工作心中有数，忙而不乱。对重大事项不遗忘，不拖他人后
腿。每天下班前仔细检查当天的工作完成情况，初拟明天工作计划。第二天提前十分钟上班，检查当天工作计划，调整情绪尽快进入工作状态。日计划必须分轻重缓急，当天必须解决的放在第一位，有工作链条关系的放在前面，不能拖下个环节工作责任人的后腿。对于每一个工作计划，完成后要及时总结、反思。完成得好，自我表扬，并寻求是否有更好方法做得更好。完成得不好，要分析原因，寻求改进方法。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精
细化的自然结果，因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
三、关注细节，精准要求是提高效益的必然措施和选择
“天下大事，必作于细，天下难事，必成于精”。天下的难事都是从精准要求做起，天下的大事都是从小事开始，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。在目前激烈的市场竞争中效益的好坏，在很大程度上已经由细节决定。我们大量资源的投入，往往只能赚取百分之几的利润，而任何一个细节的失误，任何一项工序的不精确，就可能将这点利润完全吞噬掉。其实在现实中，细节同样以各种方式影响我们的工作质量。对于工作的细节和精准，我们没有理由不去重视，局部细微的弱点都将最终导致全局的崩溃。以我们的管理
工作要体现追求利润最大化这一企业本身特质，就必须注重细节，精益求精。芸芸众生能做大事的实在太少，多数人的多数情况只能做一些具体的事、琐碎的事、单调的事，也许过于平淡，也许鸡毛蒜皮，但这就是工作，是成就大事的不可缺少的基础。由此，我们应该按照精心、精细、精品的要求去做我们的各项管理工作，我们需要改变心浮气躁、浅尝辄止、半途而废的毛病，提倡凡事都应精细化，把小事做细、做精、做实。通过精细化管理增值出效，必须建立精细化的运作机制，完善精细化的管理制度，实施精细化的职能管理。树立精心安排，精确决定、精明管理、精打细算、细化目标、细分责任、细致工作、关注细节的观念。倡导宏观正确，责任明确，措施准确、细节精确的工作作风，精耕细作，做足精细，为我们的品牌和效益提升而努力。
总之,通过这次培训班学习,使我系统,全面地了解了精细化管理的深邃,洞悉了精细化管理在现实工作,生活中对于个人,企业乃至整个社会的深远意义.我将立足本
职工作,放眼未来,与广大同仁们一起,发挥每一个人的作用,为企业的发展打下良好的基础!
细致量化的管理是企业成功的基因
在成熟的市场中不能指望暴利，善于经营的企业总是在低利润空间中通过精细管理降低成本。运营良好的企业历来主张从神经末梢衡量管理，从精细管理中获得利润，尤其在市场发展较充分、利润空间逐渐缩小的情况下更是如此。竞争优势归根结底是管理的优势，而管理的优势则是通过点点滴滴汇集而成，并通过一招一式体现出来。德鲁克在《卓有成效的管理者》一书中说：“管理好的企业总是单调无味，没有任何激动人心的事件。那是因为凡是可能发生的危机早已被预见，并已将它们转化为例行作业了。”大起大落必然会损伤企业的元气，没有激动人心的事发生，说明企业运行过程中时时处于正常状态，而这只有通过几十年如一日的严
格训练才能做到。无论多么宏伟的工程，多么庞大的企业，其管理最终都要落实到每一个具体环节上，从细微之处加以完善，才能形成势不可挡的真正优势。在战略方向正确的前提下，细节决定成败。
对细节的追求是无止境的，但可以标准化、数据化和信息化，也就是将重视细节的理念变成具有可操作性的程序。精细的管理是标准化的管理、是程序化的管理。科学管理就是力图使每一个管理环节都数据化和信息化。沃尔玛在全球4000多个店铺都装有卫星接收器，每一个消费者在其任何一个连锁店进行交易时，购物品牌、数量、规格、消费总额等一系列数据都记录下来，并迅速传送到企业的信息动态分析系统。沃尔玛的信息网络系统包括：客户管理、配送中心管理、财务管理、商品管理、员工服务管理等。一切深入细致的管理是企业运行的基础，也是企业查找问题、进一步提高的平台。
在营销管理上，注重细节可形成高质量的产
品和优质服务，而这一切都是企业最终获胜的必要条件。在竞争环境明朗的情况下，对企业战略进行细化可以促使企业集约化经营，对企业营销环节进行微调，可以避免企业战略的大调整而导致的风险，通过细节的完善可以化解大风大浪。在这类情况下脱颖而出的企业不必从策略上进行根本改变，只需通过产品或服务革新以及运作系统改进，从细节上进行细化就能够确保企业的竞争优势。注重细节的管理，企业能够最大限度地降低运行风险和运行成本。在人力资源管理上，通过细节可以推知人的品德与能力，为选才用才提供参考。随着经济社会的发展，专业化程度越来越高，社会分工越来越细，管理精细化时代已经到来。这要求员工养成认真、精细的作风，严格按照操作规程进行作业，不能随意变通。一架“波音747”飞机共有450万个零部件，涉及的企业单位很多。只有每个工厂、每个人都按照专业化分工进行协作，按照程序认真做好本职工作，最终才能形成完善的产品和优质的服务。
细微之处见功夫
完善的市场没有高低贵贱差别，竞争是公平的，成熟的经营者总将每一位顾客看作“重要顾客”并提供细致周到的服务。一个企业家要有明确的经营理念和对细节执着的追求，不要忽略每一个细节，也许影响全局的就是这一细微之处。世界500强企业的这类“服务创意”，本质上是利用现代信息技术进行更为精细的专业化分工，从而形成更强的竞争力，以立于不败之地。世界500强企业既有明确的长远规划、超前的宏伟战略和雄厚的技术创新储备，也有具体落实的精细管理，而企业的利润正是从一丝一毫的细节中积累起来的。
细节的准确、生动可以成就一件伟大的作品，细节的疏漏会毁坏一个宏伟的规划。美国电信决策失误，导致宽带网进入居民家庭缓慢。美国是全球因特网的领导者，但宽带目前在居民家庭中的普及率并不高，据统
计，在韩国近2/3的家庭拥有宽带接入，而且宽带网的平均速度达每秒3兆，是绝大多数美国宽带系统的2倍左右；在日本有40%左右的家庭在2003年底也已采用宽带上网，速度可快到每秒12兆。而在美国，接入宽带的用户只有15%，绝大多数因特网用户仍在拨号上网。造成美国在宽带上发展缓慢的原因并不在于基础设施不健全，其实，美国已有80%到90%的人口都已在宽带接入的覆盖范围之内，只是宽带接入却在即将进入用户的所谓“最后一英里”阶段的决策中疏忽了细节，导致电信运营商不愿投资而阻碍了宽带网进入用户。
比尔·盖茨的神韵通过其公司的名字可略见一斑。微软的管理理念也就像它的名字“微中见大，软中寓刚”。“微”，即小中之小，但它又是大中之大，产品一出，风行全球。“软”，与“硬”相对，但它以柔克刚，击败众多竞争对手，成为业界老大。微软每年都要投入几十亿美元加以改进其产品，就是要确保疏而不漏，缜密细致，保持
竞争优势。不是去击败对手，而是以自身的完美，不给竞争者以可乘之机。在执行环节，不仅要细致到位，而且要注重执行过程中的创新与突破。这种执行环节的创新虽然与整体方案的创新相比更加细微，但正是这细微之处更能显现效果。500强企业不仅在于其产品质量上精益求精，也在于其以顾客需要为导向的无可挑剔、周到细致的服务。
丰田英二曾说：丰田汽车最为艰巨的工作不是汽车的研发与技术创新，而是生产流程中技术工人对每一根绳索不高不矮、不偏不倚、没有任何偏差的摆放和操作。如果让一个训练有素的员工每天擦桌子六次，他会不折不扣地执行，每天都会坚持擦六次；可是如果让一个没有经过严格训练的人去做，那么他在第一天可能擦六遍，第二天可能擦六遍，但到第三天可能就会降为五次、四次、三次，到后来就不了了之。有鉴于此，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。
沃尔玛是注重细节以赢得生意的典范。沃尔玛的管理既细致又是量化的：当顾客走到距离你10英尺的范围时，员工要温和地看着顾客的眼睛，招呼并询问是否需要帮助。对员工的微笑沃尔玛有个量化标准：请对顾客露出你的8颗牙。推销的要点是，并非推销产品而是推销自己。观察身上所有细节，看看是否自己会买自己的账。零售业是一个非常重视细节的行业，它要求每一个员工在工作中都能充分体现自己的主人翁精神，没有主人翁精神，要做到细节化的管理是根本不可能的。因而，他们强调员工就是共同的合伙人，沃尔玛是所有员工的沃尔玛。
我国企业在细节上的差距
我国的500强企业与世界500强企业存在很大差距，包括：企业规模、经营收入水平、利润及资金、技术、人才，甚至还有企业文化和品牌等。如果要找出其中有代表性的基因，细节上的差距最明显。我们缺少精益求精的执行者，缺少的是对规章条款不折不扣
的执行。为缩小直至赶上世界先进企业，我们必须要改变心浮气躁、浅尝辄止的毛病，提倡注重细节、把小事做得精益求精，我国企业总的说来缺少重视细节的意识，是因为我们长期处于物质匮乏的状态，产品不论好坏总有人买，企业很容易满足于粗线条的管理。在市场发育的早期利润空间很大，不需在细枝末节上下功夫。但随着经济社会的发展，绝大部分商品处于相对过剩的状态，人们对生活质量的要求越来越高，对产品和服务质量的要求也越来越高，这种高要求归根到底就是对细节的完美追求。企业要想成功，就要千方百计地重视细节的改进和完善。而细节改进的方向就是要以人为本，满足人们对生活精致化和个性化的多样性要求，对顾客的购买要求的满足真正做到无微不至。
我国企业的不良品率平均在10%左右，而工业发达国家仅为0.3%。我们不仅生产线上的次品率高，而且各种安全生产事故频发，社会上违章犯法、不讲原则的事情屡禁不止。
根源是缺乏认真细致的科学态度，缺乏严格的责任意识和责任追究制度。市场竞争的真谛是流程决定成败，没有合理完善的程序，就没有执行力和竞争力。确立一个企业文化概念并不难，而如何将企业的价值观贯彻到每一个细节是很难的。企业管理靠扎扎实实的硬功夫，要拒绝浮躁，认真做事，踏实做人，让每个细节都尽善尽美才能真正铸造辉煌业绩。
企业营销处处体现以人为本的理念，人性化是企业产品和服务追求的永恒目标。凡是不愿改进、不愿在细节上努力的企业，产品质量就难以保证，服务更难体现对顾客无微不至的关怀。荣华鸡与肯德基大战失利后，荣华鸡的新亚集团领导层对经营方式、竞争优势进行了反思。他们发现，竞争优势的表面现象是产品，在产品背后还有许多深层次管理方面的文章，肯德基的真正优势在于其产品背后的一套严格细致的管理制度，各方面流程都尽可能简化成压缩成本的细节。从品牌战略、到多元化战略的每一个细节，从提
高质量到营造品牌而拚搏的每一滴汗水，肯德基和麦当劳等洋快餐就是把精细的管理体现在标准化中，并在营销中进一步细化和完善，以确保产品和服务出类拔萃。世界500强企业在战略规划上是宏伟的，但这并不意味着管理和营销是粗线条的，强调“细节”在管理中的重要性，意在提示企业和社会各界精细化管理时代的到来。
近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系
__法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。__中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。__法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的规定》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《关于委托评估、拍卖工作的若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全审判质量与效率监督管理机制
一是建立健全以立案庭为主的案件效率监督管理机制。为杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限管理规定》等制度，建立了以立案庭为主的案件效率监督管理机制。立案庭统一实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，确保收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和超审限的监督机制，将审判工作的全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的发生。二是建立健全以审监庭为主的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，__法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督管理体系，对案件质量实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面加强审判监督，畅通申诉再审渠道，对“可能有错”的案件依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法纠正，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件质量的评查，采取各审判庭自查、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的
方式对全年生效案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果定期通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制
一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定实施了全院性的《审判目标管理办法》和各部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，有效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以纪检监察部门为主的廉政监督机制。制定实施了《贯彻落实_lt;建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要_gt;的工作方案》和《党风廉政建设责任制度实施办法》。上下级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实
“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院积极整合资源，构建了由纪检监察部门牵头，联合审监、信访、政工等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强对基层法院的监督指导，促进司法公正
一是加强审级监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判力量，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。为统一全市法院司法裁判标准，中院通过制定指导性意见、通过成立基层法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判业务座谈会、开展二审改判情况分析等形式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从__年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质装备建设等方面，全方位考核全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法水平的提高。
几年来，__法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进了各项法院工作深入发展，形成了高度重视监督、自觉接受监督的良好氛围，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审改判、发回率逐年下降，审判质量稳步提高。队伍形象进一步改观，审判执行工作中存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的举报投诉，呈逐年下降趋势。司法为民措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的司法形象
作者：
来源：《中国检察官·司法务实》2018年第04期
摘
要：检察机关在履行法律监督等一系列职能的同时，也面临着如何防范自身恣意和滥权的问题，有必要不断探索构建检察权的内部监督机制，以减少或杜绝检察机关内部的执法失范问题。检察机关内部是否出现问题，其关键取决于办案规范和办案人员的素质。因此，应当从检察业务和检察队伍两方面着手，围绕办案活动和检察官这两个关键因素开展内部监督。一方面，内设部门之间通过合作配合和互相监督制约，发现案件办理中的问题，及时督促纠正，充分发挥内部监督效力；另一方面，坚持思想先行，切实提高检察官准入门槛，提升检察官业务素质和职业道德，夯实内部监督的基础。
关键词：从严治党
检察机关
内部监督
加强检察机关内部监督制约机制，是全面从严治党的迫切要求，意义重大。近年来，最高人民检察院对加强检察机关内部监督制约工作下发了诸多规范性文件，提出了一系列新要求，倚靠大数据平台，对办案过程实施动态管理与监督共审机制，以雷霆万钧之势问责究责，成效显著。但在实践和探索过程中，面临多方面压力和诱惑，导致在个别地区个别部门仍然存在违纪违规甚至违法问题，据统计，2016年检察系统查处违纪违法人员474人，追究了121名领导干部的失职失察责任，尤其出现在办理自侦案件领域，案件涉及的部分国家机关工作人员社会关系较为复杂，容易导致说情、干扰办案，个别意志不坚定的办案人员，容易滑向违法违纪的深渊，更有甚者，会出现该立案不立案，随意变更强制措施，重实体而忽视办案程序，对案件久拖不立等现象，诸如此类容易出现“异常点”“风险点”的环节，如果监督制约刚性不足，处理问题不够及时和有力，就会导致违纪违法问题的发生。
针对上述情况，课题组认为，检察机关内部是否出现问题，其关键取决于办案规范和办案人员的素质。因此，课题组认为应当从检察业务和检察队伍两方面着手，围绕办案活动和检察官这两个关键因素开展内部监督。
一、强化对检察业务的内部监督
司法办案活动是检察机关内部监督的重中之重。案件管理部门、办案部门、诉讼监督部门、纪检监察部门等均具有一定的内部监督职能，通过合作配合和互相监督制约，发现案件办理中的问题，并及时督促纠正，充分发挥内部监督效力。[1]
（一）发挥统一业务应用系统作用
强化对办案活动的监督，是检察机关统一业务应用系统的重要功能之一。系统通过设置不同的监督节点，严格管理操作流程，将对办案活动的事后监督转变为事前、事中监督，确保监督动态化，有效地实现了检察业务管理的标准化、信息化。随着司法改革进一步推进和统一业务系统的深度应用，对案件管理部门提出了更高要求，特别是如何强化流程监督，提升内部监督效果和力度值得深思。课题组认为，应将重点放在监督范围的延伸，扩大内部监督辐射面。例如利用系统对案件的全程监控，从流程监控、结案审核、审查法律文书、风险预警评估等多方面入手，实现对案件的实时动态监督。首先要加强对办案差错的监督。办案差错是指办案过程中存在的法律性、程序性或者格式文字性错误，案管部门通过结案审核工作，重点对法律文书进行审查，一旦发现存在上述错误，及时督促办案部门规范适用法律、严格遵守办案流程、熟练使用文书规范。发现问题后及时通知办案部门予以改正，最大程度地避免出现办案差错或者将存在瑕疵的法律文书流出检察机关。其次要加强对办案部门实体性权力的监督。目前统一业务应用系统主要是通过流程监督实现对办案期限的监督，有必要延伸监督范围，监督办案部门是否依法履行了法律所赋予其的各项实体权力。如适用侦查措施和强制措施是否合法，是否滥用职权违规违法插手不应办理的案件，是否滥用退补等延长、重新计算办案期限规定，查封扣押冻结处理涉案财物是否符合法律规定，是否依法从每个办案节点上防止和纠正司法不规范现象的发生等。第三，还应强化通过系统督促办案部门依法履职的功能。例如案件管理部门在受理案件时发现侦查机关对已立案、采取强制措施的犯罪嫌疑人未及时移送审查逮捕、移送审查起诉的；退补案件未及时补侦重报的；发现侦查机关程序不适格的，可以督促侦查监督或公诉部门依法履行对侦查机关的监督职责。通过巡查业务系统，案管部门发现侦查监督或公诉部门办理的案件，没有进行风险预警评估或者及时公开案件信息的，应当及时与办案部门沟通，提醒办案部门依法及时开展工作，保障刑事诉讼活动顺利进行。
（二）完善检察官联席会议制度
检察官联席会议制度作为一种选择性的咨询程序，是司法体制改革后检察权运行新模式下的一项制度创新。联席会议的启动方式分为由部门负责人自行召集和检察官提请部门负责人召集，集合本部门内所有检察官，在必要时还可邀请其他部门检察官，组织个案讨论、类案研究或开展业务交流，在突出检察官主体地位的同时充分发挥集体智慧，在统一法律适用标准、保障案件办理质量、提升队伍专业素质等方面具有积极意义。检察官联席会议承担着一定的内部监督职能，参会检察官自由发表对案件的意见和看法，会议记录全程留痕，这对承办案件的检察官存在一种隐性制约。为了发挥内部监督效力，在具体操作上，检察官联席会议应做到全程记录全面留痕。在硬件设备方面，应为办案部门配备扫描仪，及时将联席会议的会议记录上传至检察机关统一业务应用系统，还可进一步配置语音转化文字设备，简化会议记录人员的工作，以便更全面详细地记录下会议讨论内容；在软件制度方面，应全面规范会议记录格式规范，限定会议记录的上传时间，一般限于会议后3日内及时上传系统，原件则应于扫描后入卷归档；在外部限制方面，定期或不定期地将会议记录与案件终局性处理结果进行对比或参照，并作为考核检察官业务水平的参考依据。此外，检察官联席会议也可作为案件质量评查的一部
分，会议是否召开、流程是否规范、意见是否采纳等都纳入案件质量评价体系，进而推动办案质量的提高。
（三）充分发挥检察委员会监督作用
作为检察机关内部最高业务决策机构，检察委员会和检察长负责制共同构成了我国检察机关的领导体制。在检察组织体制中，检委会位于司法决策的顶层位置，负有统率、指导、监督司法办案的重任。最高人民检察院制定的《关于完善人民检察院司法责任制的若干意见》明确要求：“提高检察委员会工作法治化、民主化、科学化水平，发挥检察委员会对重大案件和其他重大问题的决策、指导和监督功能。”建立并完善检委会的内部监督制约机制，一方面要严格执行《议事和工作规則》关于议题范围的规定。正确把握议题标准，凡是属于检察委员会议题范围的，都要提交检察委员会审议，不能以其他会议代替；应当由检察委员会作出决定的，不能由检察官个人或者部门自行决定。要规范检委会委员及检委会办事机构监督机制，严格议题的提请、议题的审查以及议题的审批、执行监督等程序。另一方面，要对检委会组成人员、工作重心、工作方式等方面进行适宜性的改进。如，在组成人员上，打破行政等级的限制，吸引部分办案经验丰富与法律理论深厚的资深检察官参与；在工作重心上，由讨论决定个案向政策性指导监督转变；在工作方式上，由对具体个案提供意见向对类案研究分析转变，提出一般性的指导意见。同时，建立专家咨询委员会、专业研究小组等决策辅助机构，增强检委会决策监督的及时性、针对性和有效性。
（四）加强案件评查工作
案件质量评查是检察机关强化自身监督，加强办案质量管理、规范执法行为的一项重要机制，必须不断改进思路完善这一机制。案件评查不是孤立的，应当与检察官业绩考核、司法责任追究、个案评析等进行有机结合，对评查的标准依据、评查范围、评查组织以及评查方式等进行明确规定，通过查找、发现、评析案件办理中的质量问题，形成客观的评查报告，提出明确的评查意见和建议，有效发挥案件质量评查的纠错功能。一方面，检察机关要建立一支高水平的内部评查队伍。除了在案件管理部门设置专职的案件评查员，还应在各业务部门选拔一定数量的检察人员，建立本院案件质量评查人员库，以便评查人员轮岗和开展全院性的评查活动。还可以聚合退休的检察业务专家和资深检察官，建立专业且客观的特邀评查员人才库，负责专项评查工作，弥补评查力量不足和评查不深入的短板，为案件质量评查提供人才支撑。另一方面，要积极探索打破地域管辖界限的交叉案件评查机制。以市级院为单位组成监督小组，由市院统一调度，采用统一的标准，将随机评查、专项评查和重点评查有机结合，合理安排各基层检察机关进行交叉监督，并定期对各基层院的搭配进行调换，这样的监督模式不仅解决了内部监督人员不足的问题，同时也避免了放不下情面自己院管自己院的难题，有效弥补内部监督工作的薄弱环节。此外，针对案件质量评查具有滞后性的问题，还应探索个案同步审核机制的建立，即案管部门在在业务部门办案的同时介入对案件的实体监督，这种对个案的同步审
核是对执法办案程序与实体的双重监督，有利于充分发挥案件管理部门优势，与业务部门形成合力，有效提高办案质量，促进实体公正，强化内部监督制约。
二、强化对检察队伍的内部监督
对检察官的内部监督，必须坚持思想先行，切实提高检察官准入门槛，提升检察官业务素质和职业道德，夯实内部监督的基础。
（一）严把准入关口，提高检察官业务素质
检察机关内部监督的监督对象是检察人员，一支正规化、专业化、职业化的检察队伍的建立，能够有效地降低内部监督的难度，推动内部监督的顺利开展。特别是随着司法改革的层层推进，检察官职业门槛不断提高，对检察官的思想政治素质、业务工作能力和职业道德水平都提出了更高的要求。因此，必须进一步完善职业准入制度，通过合理设置条件、严格程序步骤，择优遴选入额检察官。检察官逐级遴选制度的实行，通过合理的制度设计把合适的检察人才放在合适的岗位，有效地保障了检察官独立的执法办案的能力。在遴选过程中，应当确保遴选标准科学，坚持以“具有成熟的司法能力”作为根本条件，包括政治坚定、法学功底扎实、办案经验丰富、廉洁敬业等方面。专业化是检察业务工作的内在要求，检察队伍的特有属性要求检察官具备特定的法律知识和相关技术，强调检察官这一职业的独立性、规范性和司法性特征，有必要在一线检察官中通过开展岗位练兵活动，加强岗位技能培训，通过时时学、处处练、层层比，营造全员学本领、练硬功的良好氛围。
（二）落实司法责任制，全面推行过错责任追究机制
司法责任制是检察改革的“牛鼻子”，而责任追究又是司法责任制中的热点和难点问题。课题组认为，与错案责任追究相比，司法过错责任追究对于防止冤假错案、维护司法公正更为有效，能起到更好的内部监督效果。[2]错案责任追究，是在错案发生后，再去追究承办人责任，此时错案已经发生，纠正后虽然最终实现了正义，但是正义已经迟到，此时的正义本质上已是非正义。而司法过错责任追究有着双重功能，一是可以警醒办理案件检察官，起到良好的警示效果，二是一旦发现司法过错予以追究后，可及时阻断过错传递，修正司法行为，进而有效防止冤假错案产生，确保正义不被耽误，是一种有效的事中监督。此外，检察错案的界定十分复杂，各环节的法定条件和证明标准不一样，错误的方式和結果也不一样，错案的界定非常困难，过错程度更是难以区分。而司法过错则更易于认定，检察官法、刑事诉讼法等法律法规严格划分了司法行为合法与非法的边界，对检察人员的要求和检察系统制定的司法行为规范都比较明确，将检察官的具体司法行为与文本要求相对照，司法行为违反相关要求存在不当，即可以认定为司法过错。只要检察人员在司法办案过程中有违反法律法规行为的存在，就应当因其有司法过错而承担相应责任，实践中执行落实较为简易方便。当然，推行司法过错责任追究制度应树立正确的理念，要在保护检察权正当行使与追究司法过错责任之间达到平衡，不能因此导致检察权办案中时刻想着逃避责任而畏首畏尾。检察权的行使过程就是法律适用的过程，必须对司法不当保持合理的宽容，将一般的司法瑕疵与错误区分开来。立足于当今司法实践，梳理检察司法行为，理清什么情形下追责、如何追责、追什么责，不断健全完善司法过错责任追究制，提高办案质量和效率。
（三）发挥纪检监察职能，加强检察人员廉政建设
全面从严治党，关键在全面，要害在从严。党风廉政建设，是全面从严治党的重要方面。纪检监察部门要聚焦主责主业，积极落实监督责任，经常督促本院党组和各部门切实履行主体责任，持续深化
“三转”，用好纪律这把管党治党的尺子，使“四种形态”有机地融入到监督执纪问责各项工作之中。要以开展“不作为、慢作为、乱作为”问题专项整治活动为载体，紧紧抓住落实中央八项规定精神不放，从群众反映强烈的问题入手，综合用好抓重要节点、抓具体问题、抓监督执纪、抓通报曝光等有效手段，驰而不息正风肃纪，严防“四风”问题反弹，真正让顶风违纪者“长记性”，让心存侥幸者“收住手”。为强化日常教育管理和监督，营造监督就在身边的氛围，真正达到惩处极少数、教育大多数的效果，监察部门要积极构建抓早抓小工作机制，坚持把谈话函询作为常规手段，让及时提醒和批评成为常态，教育引导干警自觉做到廉洁从检。要通过检务督察、抽样评估、案件评查、回访案件当事人等方式，进一步拓宽线索来源，及时发现检察人员违纪问题。要强化问题线索管理，对掌握的线索定期进行梳理、分析和研判，严格按规定分类处理。要坚持“零容忍”的态度，认真对待每一件信访件，对交办和实名举报线索，切实做到核实、反馈无死角、全覆盖。要充分运用交办、提办、领办、督办、交叉办案、联合办案等方式，着力提升查办案件的效率。在审查时机上，要对发现的苗头性、倾向性问题和轻微违纪问题，更多地运用批评教育、诫勉谈话、组织处理、纪律轻处分等方式来处理。在审查对象上，要重点查处十八大后不收敛不收手，问题线索反映集中、群众反映强烈，现在重要岗位且可能还要提拔使用的党员干部。在审查内容上，要把是否违反政治纪律和政治规矩、组织纪律作为纪律审查的重点。在审查程序上，要坚持快查快结，集中精力把主要违纪问题查清后，涉嫌违法犯罪的及时予以移送。要充分发挥纪律审查治本功效，对查办的典型案件进行深入剖析，提出建章立制的意见和建议，做到“查处一起案件、教育一批干部、完善一套制度”。
（四）根据权利清单推行分类监督模式
当前，检察机关已实现了人员分类管理，建立了分类科学、结构合理、职责明晰、管理规范的人员分类管理制度，检察人员队伍结构进一步优化，检察官司法属性进一步加强。根据分类管理制度，检察机关工作人员分为检察官、检察辅助人员和司法行政人员，其中检察官是各级检察院依法行使国家检察权的检察人员，检察辅助人员是协助检察官履行检察职责的工作人员，司法行政人员是从事行政管理事务的工作人员。课题组认为，分类管理后，可以根据三类不同人员的职业特点探索建立分类监督模式。例如检察长、检察委员会主要负责监督检察官，定期检查检察官或检察官办案组的工作，或指令其汇报某一案件或一段时间内的办案工作情况；对检察辅助人员的监督主要由检察官负责，因同在一个办案组内，检察官对检察辅助人员
的履职情况最为了解，可以及时、动态地对其办案业绩、司法技能和职业操守等司法办案情况进行全面记载，强化对检察辅助人员的内部监督；对司法行政人员的内部监督主要由纪检监察部门负责，通过明察暗访、检务督查等多种方式，加强对司法行政人员遵守职业道德、职业纪律等情况的监督，督促其依法履职。
检察机关内部监督制约机制完善是一个具有长期性、艰巨性的系统工程，不可能一蹴而就。在工作实践中，检察机关应不断探索实践，努力开拓创新，始终做到敢于监督、善于监督、勤于监督，通过内部监督建设带动外部监督能力，全力打造一支党和国家放心、政府满意、百姓支持的检察队伍。
注释：
[1]向泽选：《检察机关内部监督机制的改革》，载《人民检察》2014年第2期。
[2]沈曙昆、张福全、贾永强：《检察机关内部监督机制的运行与完善》，载《人民检察》2013年第6期。
一、进一步强化内部管理监督意识
近些年来，国家局切实加强内部管理监督工作，通过整顿烟叶流通秩序、治理卷烟体外循环、规范财经秩序、清理多元化企业，以及开展专卖内部管理监督、审计监督和物资采购、宣传促销、工程投资项目等专项检查工作，取得了明显成效。但仍有少数单位严格规范的自觉性不高，内控制度不够完善，监管程序不够严格，不规范的生产经营行为时有发生。切实加强内部管理监督工作，是行业深入学习实践科学发展观，推进行业持续健康发展的重要保证；是坚持和维护国家烟草专卖制度，践行“两个至上”的客观要求；是贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、构建行业惩防体系工作的重要组成部分。行业各级领导班子要站在维护国家利益、维护消费者利益、维护烟草专卖制度的全局高度，充分认识加强内部管理监督的重大意义，切实增强抓好内部管理监督工作的责任感。
行业各直属单位要把内部管理监督工作列入重要议事日程，纳入干部职工培训内容，加强教育宣传，进一步统一思想，强化对监管工作的领导。各级领导特别是主要领导既是加强内部管理监督工作的组织领导者，又是内部监督的主要监督对象，要严格按照法定权限和程序履行职责、行使权力，自觉接受组织、职能部门和群众的监督。各职能部门要按照内部管理监督工作的要求，认真履行职责，依法行政、依法管理、守法经营，推动内部管理监督工作健康发展。广大干部职工要加强对内部管理监督法规制度的学习，不断增强自律和法制意识，进一步提高遵纪守法的自觉性。
二、切实加强制度体系建设
建立健全权力运行监督机制。进一步规范党组（党委）决策制度，不断健全完善董事会、行政经营领导班子工作规则和议事程序，凡重大问题必须坚持按规
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定程序在充分酝酿的基础上集体研究决定，防止个人说了算。充分发挥投资、薪酬、预算委员会的作用，推进决策科学化、民主化。修订完善并落实国家局党组关于领导干部报告重大事项的规定、建立谈话制度的规定、领导干部述职述廉办法。制定党风廉政建设责任制实施细则，进一步明确责任目标、责任考核管理办法。研究制定行业开展巡视工作的实施方案，积极推进巡视工作的开展。建立健全内部管理监督工作考核办法，明确考核程序、标准和指标。按照现代企业制度要求，健全法人治理的有效制衡机制。
全面建立和实行办事公开制度。大力推进政务公开、司务公开、厂务公开，凡应该公开、能够公开的事项都要及时全面公开。要对办事公开制度进行认真研究，明确公开的项目、范围、载体和时机，确保公开的效果。要重点对干部选拔任用、招标采购、投资项目、资产处置、薪酬管理、宣传促销等信息进行公示公开，保证干部职工的知情权、参与权和监督权，增强决策执行和办事结果的透明度。
完善规范管理监督制度。继续完善生产经营、打叶复烤、卷烟交易、工程投资、物资及烟机零配件采购、资金管理、宣传促销等方面管理监督的规范性文件。完善烟草专卖品行政许可、审批事项的管理办法，积极推行网上审批。认真贯彻执行《会计法》等财经法规，制定《国家烟草专卖局（总公司）内部审计工作暂行规定》以及加强预算管理、物资采购管理、投资项目管理等方面的审计管理办法，切实加强资金监管。研究制定现代烟草农业投入扶持烟叶产区和烟农的资金监管办法以及项目建设质量监管办法。建立健全对生产经营、专卖管理、财务审计、内部管理中违规违纪行为的责任追究办法。围绕规范行业干部职工从业行为，完善对违纪违规行为惩处制度，适时修订《烟草行业行政处分暂行规定》。
积极推进监管制度机制创新。对行业管理和生产经营情况进行深入调研，总结经验，及时把行之有效的做法规范为制度规定并不断完善。对现有生产经营、内部管理监督制度进行梳理和修订。积极推进加强内部管理监督工作信息化建设，不断探索运用信息化手段实现有效监管。行业各直属单位要把国家法律法规和国
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家局内部管理监督规定进行细化，制定具体规章制度和贯彻措施。重大工程项目建设必须对总体规划设计方案和项目概算组织
家局关于行业招标采购活动有关规定，健全完善招标采购工作程序，对招标采购活动实施全过程、全方位的监督。加强对宣传促销活动的管理监督，逐步建立强化宣传促销活动的管理监督长效机制。加强对工程建设项目立项审批、设计变更、工程分包、大宗材料设备采购、项目预决算、工程监理和建设项目审计等方面制度落实情况的监督检查，进一步提高工程建设项目监督管理水平。
继续抓好专项整治工作。在全面加强内部监管基础工作的同时，深入推行专项治理工作。从行业实际出发，进一步开展打叶复烤、卷烟交易、工程投资、物资及烟机零配件采购、资金管理等方面的专项整治工作。认真总结专项治理工作经验，巩固整顿工作成果，推动构建内部监管长效机制建设。加大查办案件工作力度，严肃查处违反“三重一大”集体决策程序及违反内部管理监督制度造成严重后果的案件。纪检监察、专卖、审计和整顿办等部门要加强协同办案，加大配合力度，深入剖析案例，总结教训，完善制度，充分发挥查办案件的治本作用和综合效果。
四、健全完善组织领导
完善工作机制。坚持和完善主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门主抓、各部门协调配合的内部管理监督工作领导体制和工作机制，按照“以规范两烟生产经营为基础、加强财务审计监督为关键、加强对领导干部的监督为重点、纪检监察再监督为保障”的行业内部管理监督工作基本格局，深入、持久、扎实地开展加强内部管理监督工作，切实做到常抓不懈，整体推进，确保行业又好又快发展。
落实监管责任。专卖、法规、财务审计、纪检监察、整顿办等部门要认真落实国家局的工作要求，通过任务层层分解，形成纵向到底、横向到边的责任体系，促进内部管理监督工作各项任务的落实。搞好协调配合，加强部门之间、上下级之间的沟通交流，定期或不定期召开协调会议，通报内部管理监督工作情况，针对存在的问题提出治理对策，形成内部管理监督工作合力。充分发挥群众的监督作用，公开各类举报投诉电话，开通网上举报电子信箱，规范投诉受理程序，对
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群众的各类投诉要专人负责，认真核实，并及时反馈。
严格实施问责。按照行政问责的有关规定，明确问责范围，规范问责程序，在全行业建立并实行问责制。对在生产经营、专卖管理、资金管理、投资项目、物资采购、宣传促销等工作中违反内部管理监督规定的，要综合运用纪律处分和组织处理两种手段，对责任人实施责任追究，构成违纪违法的要严肃查处。凡有令不行、有禁不止，不正确执行国家局各项决策、指示的；决策不当、投资项目出现失误的要重点进行问责。
加强队伍建设。要配齐配强内部管理监督工作人员，保证机构健全、人员到位、职责明确。要加强教育培训，继续组织实施对专卖执法人员、经营管理人员和财务审计人员的法律法规知识集中培训和统一考试，不断提高思想政治和业务素质。要加强调查研究，总结经验，勇于创新，积极探索适应形势和任务需要的管理监督办法。要把内部管理监督工作的考核与现行工作业绩考核办法有机结合起来，适当加大内部管理监督工作在业绩考核体系中所占的权重，与薪酬、奖惩、干部使用挂钩，充分调动加强内部管理监督工作的积极性。
行业各直属单位每年都要对加强内部管理监督工作进行认真总结和分析，研究提出新年度工作计划，向国家局写出专题报告，并在本单位公布。
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近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系
___法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。___中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。___法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，今年中院起草了《___民事执行中调查财产的规定》、《___准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《___委托评估、拍卖工作__若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全审判质量与效率监督管理机制
一是建立健全以立案庭为主的案件效率监督管理机制。为杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限管理规定》等制度，建立了以立案庭为主的案件效率监督管理机制。立案庭统一实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，确保收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和超审限的监督机制，将审判工作的全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理，做到对案件审理执行全过程进行动态（范本）管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的发生。二是建立健全以审监庭为主的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，___法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督管理体系，对案件质量实行立体的、动态（范本）的、全方位的监督管理。一方面加强审判监督，畅通申诉再审渠道，对“可能有错”的案件依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法纠正，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件质量的评查，采取各审判庭自查、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的方式对全年生效案件总数___%的案件进行评查，并将评查结果定期通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制
一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了___多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定实施了全院性的《审判目标管理办法》和各部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，有效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以纪检监察部门为主的廉政监督机制。制定实施了《贯彻落实<建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防___体系实施纲要>的工作方案》和《党风廉政建设责任制度实施办法》。上下级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《___审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《___法院工作人员及近亲属涉诉案件报告制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院积极整合资源，构建了由纪检监察部门牵头，联合审监、信访、政工等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强对基层法院的监督指导，促进司法公正
一是加强审级监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判力量，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。为统一全市法院司法裁判标准，中院通过制定指导性意见、通过成立基层法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判业务座谈会、开展二审改判情况分析等形式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从__年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质装备建设等方面，全方位考核全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法水平的提高。
几年来，___法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进了各项法院工作深入发展，形成了高度重视监督、自觉接受监督的良好氛围，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审改判、发回率逐年下降，审判质量稳步提高。队伍形象进一步改观，审判执行工作中存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的___投诉，呈逐年下降趋势。司法为民措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的司法形象2022年法院半年工作总结
___旗人民法院在旗委的领导下，在人大的监督和中院的指导下，紧密围绕加强司法能力建设问题，深入贯彻落实年初全市法院院长会议精神。以“保持___员先进性教育活动”为契机，全面加强队伍建设；以信息化建设为手段，全面提高司法管理能力；以“司法为民”为宗旨，积极践行“公正与效率”的工作主题，充分发挥审判职能作用，为构建
安全稳定的莫力达瓦提供有力的司法保障。
按照上级法院对今年“司法能力建设年”活动的部署和要求，结合我院工作实际，在年初确立了“123457”工作思路，即紧紧围绕一个目标（建设现代化审判机关），加强两个建设（切实加强和改进法官的素质建设，切实加强和改进法院的制度建设），突出三条主线（涉诉信访、宣传调研、基层建设），抓好四项工作（抓住中心点，全面做好各项审判工作；找准落脚点，深入细化司法为民要求；力攻困难点，努力缓解“执行难”；突出重要点，加强内部管理工作），增强五个能力（把握大局的能力，团结协作的能力，公正司法的能力，息诉调解的能力，综合保障的能力），力争在七个方面取得新进展（加强审判工作，在服务大局上取得新进展；完善执行管理机制，在缓解执行难上取得新进展；加强审判管理，在提高审判效率上取得新进展；强化监督制约，在保证案件公正审理上取得新进展；落实司法为民要求，在加强和改进审判作风上取得新进展；建立优胜劣汰的竞争机制，在优化结构、提高素质上取得新进展；加强基层基础建设，在改善法院整体形象上取得新进展）。一步一个脚印，一步一___阶，既要打基础，又要___阶，努力增强司法能力，提高司法水平。全院干警真抓实干，开拓创新，团结奋进，审判工作和其他各项工作有了新的进展，在“保持___员先进性教育活动”中被市委授予先进单位，党支部被旗委授予“先进基层党___”，申报区级精神文明单位通过验收组初步验收。
一、1—___月份工作完成情况
（一）进一步加强审判工作，努力创建安全稳定的莫力达瓦
按照上级法院提出的围绕增强司法能力，提高司法水平这条主线，我院坚持“公正与效率”工作主题，忠实履行宪法和法律赋予的
职责，全面开展审判工作。1－___月份，我院共受理各类诉讼案件___件，审结___件，综合结案率75.75（其（请登陆政法秘书网）中受理刑事案件___件，结案___件，结案率89.87；受理民事案件___件，结案___件，结案率75.17；受理行政案件___件，审结___件，结案率14；受理再审案件___件，审结___件，结案率30）；民事案件适用简易程序___件，占结案数的92.26；调解结案___件，占结案数的76.93。
—以维护社会稳定为重点，依法严惩刑事犯罪
充分发挥刑事惩处犯罪，维护社会稳定职能，1－___月份共受理各类刑事案件___件，比去年同期上升55，审结___件，结案率89.87，比去年同期提高___％，判处______人。
继续贯彻“严打”方针，严惩严重危害社会治安的___，对各类刑事犯罪活动始终保持高压态势，依法严惩各类侵害公民人身权利的案件，重点打击过失致人死亡、___、抢劫、故意伤害等严重___犯罪，共审结此类案件___件；依法打击各类危害公共安全的案件，重点打击放火、爆炸等严重危害公共安全的案件，共审结此类案件___件；依法打击各类侵害财产案件，重点打击抢夺、盗窃等多发性案件，共审结此类案件___件，进一步维护社会治安。
继续扩大简易程序适用范围，提高诉讼效率，对刑事案件案情简单、罪行较轻、被告人认罪的案件，采用简化审理方式快速审结，共审结此类案件___件，比去年同期提高了91.48。
认真贯彻“尊重和保障___”的宪法精神，确保无罪的人不受刑事追究，对不构成犯罪的___名被告人，公诉人撤回了诉讼。
坚持打防结合，预防为主的方针，认真落实社会治安综合治理的各项措施。在严厉打击犯罪的同时，除法律规定外，一律进行公开审理，有力地打击了___的嚣张气焰，取得了良好的社会效果。
—以促进经济发展和社会进步为基础，依法调节民事和行政关系
充分发挥民事、行政审判保护、调节职能，促进经济发展和社会和谐稳定。1－___月份共审结各类民事案件___件，比去年同期降低3，结案率比去年同期提高___％。
加强与经济发展关系密切案件的审理，审结借款、购销合同、农业承包等商事案件___件，规范了市场行为，维护了市场经济秩序，保护了合法竞争。
第一，加强内部监督管理，是从源头上预防和治理腐败的重要举措。大海航行靠舵手，领导把握着企业的正确航向，能否避开发展航程中的各种暗礁，就看他们能否正确把舵。领导班子要明白“业，精于勤，荒于嬉”的道理，更要明白“上梁不正下梁歪”的事实，只有当决策层健康发展了，企业队伍才能齐心协力把工作做好。加强对决策层的监督在某种意义上讲，其实是保护了领导、保护了企业。
综观烟草系统几个违法违纪案件的实际情况看，他们犯错误，固然由其自身的因素所定，但缺乏组织和群众对他们实行有效监督也是一个重要的原因，这一点值得引起我们的深思。很多人认为，只要在管理层面不发生错误就可以了，或只要领导干部洁身自好就好了，或制度形成规范后就可以循章办事了，其实这些观点都带有极强的片面性。规范管理并不是一成不变的按部就班，任何一个企业都是由健全的各个部门组成，建设要靠大家。同时，发展需要创新，只有创新，企业才有出路；只有创新，企业才能在竞争中百战不殆；只有创新，我们才会督促自己不断充实学习，取得更大的进步。我们必须正确认识权力与企业责任的关系，随形势而不断变通管理模式，制定各种强有力的效能监督机制。针对三明烟草实际，我们必须加强内部审计制度管理。进一步改善和加强监督管理，把监督管理工作落实到两烟经营、专卖管理第一线，延伸到八小时以外，防止队伍违法违纪案件的发生。
第二，加强内部监督管理，是建设和谐烟草的迫切需要。坚持以人为本是构建“和谐烟草”的出发点和落脚点。任何事物的发展都要依靠人，发展的最终目的也是为了人。落实以人为本，最为关键的是要尊重职工和关爱职工。我们加强内部监督工作，根本目的就是防止干部职工滥用手中的权力或利用职务便利，保证企业生产经营的正常开展。有个别干部职工思想不够端正，不能严格按章办事，甚至腐化堕落，走上犯罪的道路，这一点对我们烟草来讲教训极其深
刻。造成这种情况的重要原因，就是内部监督机制不够完善，执行不够到位。可见，加强内部监督工作，是防止违法违纪案件的发生的强心剂，从根本上说，也是消除烟草队伍中的消极腐败现象的首要途径。加强内部监督管理，规范企业职工个人行为，这正是对广大职工极端负责、从政治上关心、爱护和保护职工的表现，也是我们构建和谐烟草的必然要求。
第三，加强内部监督管理，保持党员先进性的必然要求。全心全意为人民服务，立党为公、执政为民，艰苦奋斗，讲学习，与时俱进，勤奋务实，廉洁自律，遵守党的纪律这是党员先进性的具体要求。加强企业内部监督管理，规范党员干部行为，为廉洁自律、遵守党的纪律提供了保证，党中央一直十分重视从源头上预防和治理腐败的问题，反复强调要加强监督防范工作，中央实施了“两个条例”，意在把监督的关口往前移，加强事前防范，做到问题早发现、早诫勉、早处理、防微杜渐，把问题解决在萌芽状态。建立健全内部监督管理机制，是防止
权力滥用的根本保证，建立“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”的权力运行机制，保证把人民赋予的权力真正用来为人民谋利益，这也是保持党员先进性的内在要求。
三、加强企业内部监督管理应采取的相关措施
1、加强思想教育，树立全体职工正确的人生观和价值取向。一个人的人生观、价值取向将直接影响到他的思想乃至行为上，加强思想教育就是要求我们保持良好的工作态度，发扬不怕劳苦一心为公的工作作风，端正自己的思想，确立健康的人生信条，为自己的事业鞠躬尽瘁，死而后已。
2、建章立制要与落实工作紧密挂钩。在开展工作的过程中，我们不能拘于建章立制的表面形式，要把烟草生产工作落到实处，加强舆论监督的作用，接受群众的民主评议，把开展先进性教育活动与抓好经常性的党员教育管理工作紧密结合起来，按照“让党员受教育，使群众得利益”的要求，组织精干力量，着手研究健全和完善本单位保持党员先进性的长效机制，促进企业健康、和谐、稳定地发展。
3、要加强内部审计监督管理。在财务资金审批流程上要构建行之有效的缓冲机制。杜绝企业领导一句话、一指示就能取得大笔公款的权力。要明确各个部门的职责，层层把关，莫让居心不良的人有机可乘。
4、加强对领导权力关的监督，杜绝在金钱、美色等关节上出错。综观各种经济腐败案件我们不难发现，许多企业的领导干部原本两袖清风，结果在别有用心者的财、色诱惑下思想开始出轨，心志开始动摇。我们必须在日常工作中，渗入政治思想教育，加强正气学习，防患于未然。
四、完善企业内部监督管理的几点思考
现在的社会情况和人际关系比过去复杂得多，要有效地监督确实有难度。但越有难度，就越要下功夫改进和加强监督工作，要根据形势发展的要求，对不同层次、不同岗位的特点，从机制上着手，从教育上引导，从组织上保证，从制度上管住，建立结构合理，配置科学，程序严密，制约有效的一套内部监督管理机制。
一要加强组织领导。企业要本着对内部监督管理工作的高度重视和高度的责任感与使命感，加强监督管理力度，各单位一把手要亲自抓，分管领导具体抓，有关职能部门密切配合，切实抓好内部监督工作。
二要完善工作制度。邓小平同志指出：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”这充分说明制度对人们的行为所起到的作用。要规范人们的行为，实现自律和他律，要有制度措施作保证，这更带有根本性、长期性、稳定性和全局性。结合当前取消县级法人资格改制后可能出现的诸种问题，我们要根据科学性、规范性、可操作性的原则，对包括党群工作、机构人员、业务管理、财务经营、审计监察和保障服务等方面的具体制度进行修订完善，进一步强化领导班子内部监督，完善重大事项和任免程序，强化职工队伍思想教育，更透彻、更深
入地认识改革。实行多种形式的领导干部述职述廉制度，健全重大事项报告制度，个人收入申报制度，完善廉政谈话制度，实行质询制度和民主评议制度。
三要健全内部监督部门，强化管理机制。江泽民总书记指出：“加强监督，关键要健全组织”。作为单位内部，如何使规定的制度能有效执行，并对落实情况进行有效监督，应有监督机构和人员作为组织保障措施。同时，作为我们三明烟草就是要加强内部审计监察队伍的建设，要将财务部门经常性的财务监督也作为管理职能列入工作职责之中，作为企业健康发展和防止职务犯罪的“重头戏”。着手研究健全和完善本单位内部监督的长效机制，促进企业健康、和谐、稳定地发展。
四要明确重点，突出内部监督管理的成效。落实从严治党的方针，不是一时一事的要求，必须全面贯彻到各方面的工作中去，切实体现到工作的各个环节中去，否则内部监督会流于形式，成为花架子，华而不实。使监督能有效地与两烟经营、专卖管理
工作结合起来，让监督的关口往前移，变被动规劝为主动监督，变事后纠正为事前防范，这样才能更好发挥监督的作用。首先，在日常财务管理中实施内部监督，加强财物管理和使用的监督。其次，进一步明确监督责任主体，加强党内监督，发挥纪检监察和审计等职能部门的作用。把党内监督与法律监督、行政监督、舆论监督、群众监督有机结合起来；加强对权力的有效监督制约，形成监督的整体合力，促进经济财务和生产经营活动朝着更加规范的方向发展。第三，加强八小时以外的监督，把对领导干部的监督从工作圈延伸到生活圈、社交圈。做到领导干部的权力行使到哪里，领导活动延伸到哪里，党组织的监督就实行到哪里，实现对干部的监督无特区、无禁区、无空区。
五要加大宣传和社会监督力度。加强内部监督管理的宣传工作，增强广大干部职工对此项工作重要性的认识；对违纪破坏市场经济秩序的典型案例进行曝光，形成强大的舆论氛围；完善具保投诉制度，形成上下结合，内外结合监督机制。同时要树立先进
典型，对在内部监管工作中出现的先进集体和个人，要及时给予表扬，大力宣传好人好事，在行业内营造良好的政治氛围。
实施精细化管理是企业科学发展的要求，也是我们管理水平提升的必然选择。，对精细化管理提出以下几点认识。
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
首先领导干部观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真
负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们集团高管及中层领导就必须首先从思想认识上完全转变对企业管理的传统思维模式，建立起适应市场经济发展，适应科学发展新形势需要的现代化管理理念。在贯彻精细化管理的理念中，领导干部是带头人，他们既是推进精细化管理的策划者，又是落实精细化管理的执行者和实施者。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，就必须完善制度，强化管理，以提升执行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。因此，在推进精细化管理的进程中，我们各级领导尤其是主要领导思想观念转变得快与慢、深与浅、是与否，不仅影响广大员工观念意识的转变和行为职责的运作，而且在很大程度上制约着精细化管理的成败结果和顺利推进。
其次全体员工观念的转变是推进精细化管理的内在动力。在解决了领导干部观念转变的前提和基础上，全体员工观念转变则必然是我们落实精细化管理的真正动力。我们集团的各项管理是通过职能部门和全体员工去实施和运作体现的，因此，每一位员工既是精细化管理的对象，载体和参与者，同时也是精细化管理的主体和实施者。精细化管理是一个全员参与的过程，也是全过程和全面的精细，只有每一个人都参与到精细化管理之中，精细化管理才能落到实处，才能发挥出成效。怎样让我们企业的每一位员工自觉地参与到精细化管理的实践中来，最大程度地发挥自己的潜力，成为我们企业竞争力的一个有机组成部分，关键是要用精细的理念引导员工实现观念的自觉转变。第一我们企业长期立足于湖南省内发展，还未能走出去，学不能参予国际化的竞争，信息相对闭塞，接受开放的，国际先进的管理理念和模式的机会相对较少，陈旧的、经验型、粗放式的传统管理模式在很大程度上制约了领导及员工观念的创新，“差不多”，“还凑
合”的工作心态及工作作风无法适应精细化管理高标准，高精度、高质量的管理要求，细节决定成败的管理理念在实际的工作中尚未得到真正的重视。要彻底改变目前这种现状，就必须要求和引导广大员工创新观念，摒弃因循守旧，墨守成规的老框框，旧观念，把精细化的先进管理方式方法引入我们日常管理的工作程序中，用精细化的工作理念规范我们的行为，以精细化推动我们企业的整体管理水平，以精细化提升全体员工的整体素质。要通过实施精细化管理为载体，为平台，使全体员工的思想观念在创新与守旧，自满与自强的碰撞中得到一次质的升华，引导员工从我们企业长足发展之事，规划我们企业与员工共同发展之愿景，带领员工树拼搏进取之心，努力提升全体员工综合整体素质，强化全体员工的创新能力，应变能力和竞争能力，使广大员工成为我们企业推进精细化管理的内在动力。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精细化的自然结果，然而要把精细化纳入我们企业管理过程的实践中并加以推进，观念的创新则是其必然之途径。因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
我们提出了建设具有较强国际竞争力的质量效益型林纸企业集团，打造行业领先，管理一流，品牌影响力明显，具有持续成长型的集团标杆企业的发展规划。要实现以上规划发展目标，我们决不能满足于目前现状和成绩，而要从我们企业长足发展的战略眼光去审视企业的精细化管理。随着集团规划发
展的远景目标制订，内部体制改革的深入，集团内部各成员单位的竞争也不断在凸显，这种竞争不仅体现在安全绿色生产、盈利能力、质量管理上，更重要的是体现在各我们企业内部的管理水平上。要适应这种竞争并在竞争中立于不败就必须在转变观念的同时创新观念，要明确先进的思想观念也是生产力要素，先进的思想观念也可以推动生产力发展，也可以促进我们企业管理上台阶的辩证关系；要教育和引导广大干部、员工树立居安思危，不进则退的竞争意识，使我们企业的每一个员工都成为一个权力和责任的统一体，让每一个员工从思想上认识到自己所从事的工作不再仅仅是对自己的领导负责，而是对我们企业的生存和发展负责。第一我们企业长期以来一直是中国造纸行业国有骨干企业，曾经有过历史的辉煌，有着良好的发展基础，同时也具备了不断进取，积极向上的和谐氛围，目前公司在省政府的高度关注与支持下，有着的最佳发展机遇，但我们企业作为一个长期一直在地处湖南省发展的企业，管理思想的落后和不适应
是毋容置疑的，生存性经营理念长期围绕着我们，粗放式管理造成的经济效益低下是我们我们企业管理的瓶颈，我们面临着大而不强的窘迫局面，要改变现状，应尽快适应市场的竞争，必须做到思想上的进一步解放，观念上的进一步创新，管理体制机制上的进一步改革，管理上的进一步提升，要不断引发和增强员工观念意识的创新，不断提升员工对市场及局内竞争的应变，不断提高员工队伍的整体素质，既是我们推进精细化管理的关键所在，也是我们应对竞争和挑战的必然选择。
三、关注细节，精准要求是提高效益的必然措施和选择
“天下大事，必作于细，天下难事，必成于精”。天下的难事都是从精准要求做起，天下的大事都是从小事开始，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。在目前激烈的市场竞争中效益的好坏，在很大程度上已经由细节决定。我
们大量资源的投入，往往只能赚取百分之几的利润，而任何一个细节的失误，任何一项工序的不精确，就可能将这点利润完全吞噬掉。其实在现实中，细节同样以各种方式影响我们的工作质量。对于工作的细节和精准，我们没有理由不去重视。1979年12月美国经济管理学家洛伦兹在华盛顿的一次演讲中提出的“蝴蝶效应”尤其能说明细小的行为变化对全局的影响，他提出：一只蝴蝶在巴西扇动翅膀，有可能会在美国的德克萨斯引起一场龙卷风。他的演讲给人们留下了极其重要的印象。此后，所谓“蝴蝶效应”之说就不胫而走，名声远扬。产生“蝴蝶效应”的原因在于：蝴蝶翅膀的运动，导致其身边的空气系统发生变化，并引起微弱气流的产生。而微弱气流的产生又会引起它四周空气或其他系统产生相应的变化，由此引起连锁反应，最终导致其他系统的极大变化。此效应说明，事物的发展结果，对初始条件具有极为敏感的依赖性，初始条件和细节的极小偏差的不精准，将会引起结果的极大差异。
局部细微的弱点都将最终导致全局的崩溃，所以我们的管理工作要体现追求利润最大化这一企业本身特质，就必须注重细节，精益求精。芸芸众生能做大事的实在太少，多数人的多数情况只能做一些具体的事、琐碎的事、单调的事，也许过于平淡，也许鸡毛蒜皮，但这就是工作，是成就大事的不可缺少的基础。由此，我们应该按照精心、精细、精品的要求去做我们的各项管理工作，我们需要改变心浮气躁、浅尝辄止、半途而废的毛病，提倡凡事都应精细化，把小事做细、做精、做实。通过精细化管理增值出效，必须建立精细化的运作机制，完善精细化的管理制度，实施精细化的职能管理。树立精心安排，精确决定、精明管理、精打细算、细化目标、细分责任、细致工作、关注细节的观念。倡导宏观正确，责任明确，措施准确、细节精确的工作作风，精耕细作，做足精细，为我们的品牌和效益提升而努力。
精细化管理学习心得
实施精细化管理是企业科学发展的要求，也是我们管理水平提升的必然选择。，对精细化管理提出以下几点认识。
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
首先领导干部观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们集团高管及中层领导就必须首先从思想认识上完全转变对企业管理的传统思维模式，建立起适应市场经济发展，适应科学发展新形势需要的现代
化管理理念。在贯彻精细化管理的理念中，领导干部是带头人，他们既是推进精细化管理的策划者，又是落实精细化管理的执行者和实施者。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，就必须完善制度，强化管理，以提升执
行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。因此，在推进精细化管理的进程中，我们各级领导尤其是主要领导思想观念转变得快与慢、深与浅、是与否，不仅影响广大员工观念意识的转变和行为职责的运作，而且在很大程度上制约着精细化管理的成败结果和顺利推进。
其次全体员工观念的转变是推进精细化管理的内在动力。在解决了领导干部观念转变的前提和基础上，全体员工观念转变则必然是我们落实精细化管理的真正动力。我们集团的各项管理是通过职能部门和全体员工去实施和运作体现的，因此，每一位员工既是精细化管理的对象，载体和参与者，同时也是精细化管理的主体和实施者。精细化管理是一个全员参与的过程，也是全过程和全面的精细，只有每一个人都参与到精细化管理之中，精细化管理才能落到实处，才能发挥出成效。怎样让我们企业的每一位员工自觉地参与到精细化管理的实践中来，最大程度地发挥自己的潜力，成为我们企业竞争力的一个有机组成部分，关键是要用精细的理
念引导员工实现观念的自觉转变。第一我们企业长期立足于湖南省内发展，还未能走出去，学不能参予国际化的竞争，信息相对闭塞，接受开放的，国际先进的管理理念和模式的机会相对较少，陈旧的、经验型、粗放式的传统管理模式在很大程度上制约了领导及员工观念的创新，“差不多”，“还凑合”的工作心态及工作作风无法适应精细化管理高标准，高精度、高质量的管理要求，细节决定成败的管理理念在实际的工作中尚未得到真正的重视。要彻底改变目前这种现状，就必须要求和引导广大员工创新
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观念，摒弃因循守旧，墨守成规的老框框，旧观念，把精细化的先进管理方式方法引入我们日常管理的工作程序中，用精细化的工作理念规范我们的行为，以精细化推动我们企业的整体管理水平，以精细化提升全体员工的整体素质。要通过实施精细化管理为载体，为平台，使全体员工的思想观念在创新与守旧，自满与自强的碰撞中得到一次质的升华，引导员工从我们企业长足发展之事，规划我们企业与员工共同发展之愿景，带领员工树拼搏进取之心，努力提升全体员工综合整体素质，强化全体员工的创新能力，应变能力和竞争能力，使广大员工成为我们企业推进精细化管理的内在动力。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途
径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精细化的自然结果，然而要把精细化纳入我们企业管理过程的实践中并加以推进，观念的创新则是其必然之途径。因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
我参加了徐明达老师的精细化管理培训班学习,通过徐老师形象,生动的案例剖析,使我对精细化管理受到了愉快而深刻的知识教育.开拓了我的思路和视野,受益非浅.以
下是我个人学习以后的一些心得体会:
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们就必须首先从思想认识上完全转变对管理的传统思维模式，建立起现代化管理理念。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，转变成“外科医生型”管
理模式。就必须完善制度，强化管理，以提升执行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。
学习“精细化管理”完全是有必要的，精细能体验个人精明、细心的工作作风，培养个人严谨扎实的工作风格。精细不是小气，是一种深度、一种拓展。它能培养人的一种深层次的文化，延伸成个人的内在气质、工作习惯，为以后工作、生活铺就平坦的路。通过学习意识到,在工作中要摆正自己的位置,合理定位,做好自己的事情.如果把企业比作"人"一样的系统,把总经理或领导层比作"头",把中层管理比作"身体",把基层人员比作"肢体",如果一个企业,每一个人都能合理"定位",能认识自己所处的地位,干好自己应干好的工作,发挥好自己的"专长",就能在工作中游刃有余,左右逢源,。
做好工作计划。根据岗位职责和本年度工作任务，相对制定年度工作计划。并将年计划分解到月、月分解到周、周分解到每天。做到每周每天工作心中有数，忙而不乱。对重大事项不遗忘，不拖他人后
腿。每天下班前仔细检查当天的工作完成情况，初拟明天工作计划。第二天提前十分钟上班，检查当天工作计划，调整情绪尽快进入工作状态。日计划必须分轻重缓急，当天必须解决的放在第一位，有工作链条关系的放在前面，不能拖下个环节工作责任人的后腿。对于每一个工作计划，完成后要及时总结、反思。完成得好，自我表扬，并寻求是否有更好方法做得更好。完成得不好，要分析原因，寻求改进方法。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精
细化的自然结果，因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
三、关注细节，精准要求是提高效益的必然措施和选择
“天下大事，必作于细，天下难事，必成于精”。天下的难事都是从精准要求做起，天下的大事都是从小事开始，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。在目前激烈的市场竞争中效益的好坏，在很大程度上已经由细节决定。我们大量资源的投入，往往只能赚取百分之几的利润，而任何一个细节的失误，任何一项工序的不精确，就可能将这点利润完全吞噬掉。其实在现实中，细节同样以各种方式影响我们的工作质量。对于工作的细节和精准，我们没有理由不去重视，局部细微的弱点都将最终导致全局的崩溃。以我们的管理
工作要体现追求利润最大化这一企业本身特质，就必须注重细节，精益求精。芸芸众生能做大事的实在太少，多数人的多数情况只能做一些具体的事、琐碎的事、单调的事，也许过于平淡，也许鸡毛蒜皮，但这就是工作，是成就大事的不可缺少的基础。由此，我们应该按照精心、精细、精品的要求去做我们的各项管理工作，我们需要改变心浮气躁、浅尝辄止、半途而废的毛病，提倡凡事都应精细化，把小事做细、做精、做实。通过精细化管理增值出效，必须建立精细化的运作机制，完善精细化的管理制度，实施精细化的职能管理。树立精心安排，精确决定、精明管理、精打细算、细化目标、细分责任、细致工作、关注细节的观念。倡导宏观正确，责任明确，措施准确、细节精确的工作作风，精耕细作，做足精细，为我们的品牌和效益提升而努力。
总之,通过这次培训班学习,使我系统,全面地了解了精细化管理的深邃,洞悉了精细化管理在现实工作,生活中对于个人,企业乃至整个社会的深远意义.我将立足本
职工作,放眼未来,与广大同仁们一起,发挥每一个人的作用,为企业的发展打下良好的基础!
细致量化的管理是企业成功的基因
在成熟的市场中不能指望暴利，善于经营的企业总是在低利润空间中通过精细管理降低成本。运营良好的企业历来主张从神经末梢衡量管理，从精细管理中获得利润，尤其在市场发展较充分、利润空间逐渐缩小的情况下更是如此。竞争优势归根结底是管理的优势，而管理的优势则是通过点点滴滴汇集而成，并通过一招一式体现出来。德鲁克在《卓有成效的管理者》一书中说：“管理好的企业总是单调无味，没有任何激动人心的事件。那是因为凡是可能发生的危机早已被预见，并已将它们转化为例行作业了。”大起大落必然会损伤企业的元气，没有激动人心的事发生，说明企业运行过程中时时处于正常状态，而这只有通过几十年如一日的严
格训练才能做到。无论多么宏伟的工程，多么庞大的企业，其管理最终都要落实到每一个具体环节上，从细微之处加以完善，才能形成势不可挡的真正优势。在战略方向正确的前提下，细节决定成败。
对细节的追求是无止境的，但可以标准化、数据化和信息化，也就是将重视细节的理念变成具有可操作性的程序。精细的管理是标准化的管理、是程序化的管理。科学管理就是力图使每一个管理环节都数据化和信息化。沃尔玛在全球4000多个店铺都装有卫星接收器，每一个消费者在其任何一个连锁店进行交易时，购物品牌、数量、规格、消费总额等一系列数据都记录下来，并迅速传送到企业的信息动态分析系统。沃尔玛的信息网络系统包括：客户管理、配送中心管理、财务管理、商品管理、员工服务管理等。一切深入细致的管理是企业运行的基础，也是企业查找问题、进一步提高的平台。
在营销管理上，注重细节可形成高质量的产
品和优质服务，而这一切都是企业最终获胜的必要条件。在竞争环境明朗的情况下，对企业战略进行细化可以促使企业集约化经营，对企业营销环节进行微调，可以避免企业战略的大调整而导致的风险，通过细节的完善可以化解大风大浪。在这类情况下脱颖而出的企业不必从策略上进行根本改变，只需通过产品或服务革新以及运作系统改进，从细节上进行细化就能够确保企业的竞争优势。注重细节的管理，企业能够最大限度地降低运行风险和运行成本。在人力资源管理上，通过细节可以推知人的品德与能力，为选才用才提供参考。随着经济社会的发展，专业化程度越来越高，社会分工越来越细，管理精细化时代已经到来。这要求员工养成认真、精细的作风，严格按照操作规程进行作业，不能随意变通。一架“波音747”飞机共有450万个零部件，涉及的企业单位很多。只有每个工厂、每个人都按照专业化分工进行协作，按照程序认真做好本职工作，最终才能形成完善的产品和优质的服务。
细微之处见功夫
完善的市场没有高低贵贱差别，竞争是公平的，成熟的经营者总将每一位顾客看作“重要顾客”并提供细致周到的服务。一个企业家要有明确的经营理念和对细节执着的追求，不要忽略每一个细节，也许影响全局的就是这一细微之处。世界500强企业的这类“服务创意”，本质上是利用现代信息技术进行更为精细的专业化分工，从而形成更强的竞争力，以立于不败之地。世界500强企业既有明确的长远规划、超前的宏伟战略和雄厚的技术创新储备，也有具体落实的精细管理，而企业的利润正是从一丝一毫的细节中积累起来的。
细节的准确、生动可以成就一件伟大的作品，细节的疏漏会毁坏一个宏伟的规划。美国电信决策失误，导致宽带网进入居民家庭缓慢。美国是全球因特网的领导者，但宽带目前在居民家庭中的普及率并不高，据统
计，在韩国近2/3的家庭拥有宽带接入，而且宽带网的平均速度达每秒3兆，是绝大多数美国宽带系统的2倍左右；在日本有40%左右的家庭在2003年底也已采用宽带上网，速度可快到每秒12兆。而在美国，接入宽带的用户只有15%，绝大多数因特网用户仍在拨号上网。造成美国在宽带上发展缓慢的原因并不在于基础设施不健全，其实，美国已有80%到90%的人口都已在宽带接入的覆盖范围之内，只是宽带接入却在即将进入用户的所谓“最后一英里”阶段的决策中疏忽了细节，导致电信运营商不愿投资而阻碍了宽带网进入用户。
比尔·盖茨的神韵通过其公司的名字可略见一斑。微软的管理理念也就像它的名字“微中见大，软中寓刚”。“微”，即小中之小，但它又是大中之大，产品一出，风行全球。“软”，与“硬”相对，但它以柔克刚，击败众多竞争对手，成为业界老大。微软每年都要投入几十亿美元加以改进其产品，就是要确保疏而不漏，缜密细致，保持
竞争优势。不是去击败对手，而是以自身的完美，不给竞争者以可乘之机。在执行环节，不仅要细致到位，而且要注重执行过程中的创新与突破。这种执行环节的创新虽然与整体方案的创新相比更加细微，但正是这细微之处更能显现效果。500强企业不仅在于其产品质量上精益求精，也在于其以顾客需要为导向的无可挑剔、周到细致的服务。
丰田英二曾说：丰田汽车最为艰巨的工作不是汽车的研发与技术创新，而是生产流程中技术工人对每一根绳索不高不矮、不偏不倚、没有任何偏差的摆放和操作。如果让一个训练有素的员工每天擦桌子六次，他会不折不扣地执行，每天都会坚持擦六次；可是如果让一个没有经过严格训练的人去做，那么他在第一天可能擦六遍，第二天可能擦六遍，但到第三天可能就会降为五次、四次、三次，到后来就不了了之。有鉴于此，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。
沃尔玛是注重细节以赢得生意的典范。沃尔玛的管理既细致又是量化的：当顾客走到距离你10英尺的范围时，员工要温和地看着顾客的眼睛，招呼并询问是否需要帮助。对员工的微笑沃尔玛有个量化标准：请对顾客露出你的8颗牙。推销的要点是，并非推销产品而是推销自己。观察身上所有细节，看看是否自己会买自己的账。零售业是一个非常重视细节的行业，它要求每一个员工在工作中都能充分体现自己的主人翁精神，没有主人翁精神，要做到细节化的管理是根本不可能的。因而，他们强调员工就是共同的合伙人，沃尔玛是所有员工的沃尔玛。
我国企业在细节上的差距
我国的500强企业与世界500强企业存在很大差距，包括：企业规模、经营收入水平、利润及资金、技术、人才，甚至还有企业文化和品牌等。如果要找出其中有代表性的基因，细节上的差距最明显。我们缺少精益求精的执行者，缺少的是对规章条款不折不扣
的执行。为缩小直至赶上世界先进企业，我们必须要改变心浮气躁、浅尝辄止的毛病，提倡注重细节、把小事做得精益求精，我国企业总的说来缺少重视细节的意识，是因为我们长期处于物质匮乏的状态，产品不论好坏总有人买，企业很容易满足于粗线条的管理。在市场发育的早期利润空间很大，不需在细枝末节上下功夫。但随着经济社会的发展，绝大部分商品处于相对过剩的状态，人们对生活质量的要求越来越高，对产品和服务质量的要求也越来越高，这种高要求归根到底就是对细节的完美追求。企业要想成功，就要千方百计地重视细节的改进和完善。而细节改进的方向就是要以人为本，满足人们对生活精致化和个性化的多样性要求，对顾客的购买要求的满足真正做到无微不至。
我国企业的不良品率平均在10%左右，而工业发达国家仅为0.3%。我们不仅生产线上的次品率高，而且各种安全生产事故频发，社会上违章犯法、不讲原则的事情屡禁不止。
根源是缺乏认真细致的科学态度，缺乏严格的责任意识和责任追究制度。市场竞争的真谛是流程决定成败，没有合理完善的程序，就没有执行力和竞争力。确立一个企业文化概念并不难，而如何将企业的价值观贯彻到每一个细节是很难的。企业管理靠扎扎实实的硬功夫，要拒绝浮躁，认真做事，踏实做人，让每个细节都尽善尽美才能真正铸造辉煌业绩。
企业营销处处体现以人为本的理念，人性化是企业产品和服务追求的永恒目标。凡是不愿改进、不愿在细节上努力的企业，产品质量就难以保证，服务更难体现对顾客无微不至的关怀。荣华鸡与肯德基大战失利后，荣华鸡的新亚集团领导层对经营方式、竞争优势进行了反思。他们发现，竞争优势的表面现象是产品，在产品背后还有许多深层次管理方面的文章，肯德基的真正优势在于其产品背后的一套严格细致的管理制度，各方面流程都尽可能简化成压缩成本的细节。从品牌战略、到多元化战略的每一个细节，从提
高质量到营造品牌而拚搏的每一滴汗水，肯德基和麦当劳等洋快餐就是把精细的管理体现在标准化中，并在营销中进一步细化和完善，以确保产品和服务出类拔萃。世界500强企业在战略规划上是宏伟的，但这并不意味着管理和营销是粗线条的，强调“细节”在管理中的重要性，意在提示企业和社会各界精细化管理时代的到来。
促进企业和谐发展
胡锦涛同志在中央纪委第六次全体会议上发表重要讲话时强调，要抓紧建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系,健全有利于防范腐败的体制机制，加强对权力运行的制约和监督，不断铲除腐败现象滋生蔓延的土壤和条件。进一步强调了教育、制度和监督在预防和治理腐败中的重要作用。
一、加强行业内部管理监督的重要性
加强内部管理监督，是贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》（以下简称《实施纲要》）的具体体现。去年1月份，中共中央颁布了《实施纲要》。《实施纲要》指出了建立健全惩治和预防腐败体系的必要性和紧迫性，强调了不断拓宽从源头上防治腐败的领域，加强对权力运行的制约和监督。今年以来，行业以贯彻落实《实施纲要》为统领，全面推进构建惩防体系的各项工作。行业各单位根据《实施纲要》制定了《具体意见》，紧紧围绕教育、制度、改革、监督和惩治这五个方面的重点，结合本单位的实际，制订了具体的分工方案，抓好任务分解，明确牵头部门和参与单位（部门）的任务和职责，确保《实施纲要》和《具体意见》的落实，责任到人、工作到位。制定了《领导班子和领导干部内部管理监督分工作方案》，强化1页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?监督职责，初步形成了主要领导负总责、分管领导具体负责、监督部门互相协调、其他部门齐抓共管的内部管理监督工作机制。
三、加强内部管理监督，要从以下几个方面着手
（一）加强思想教育，建立一整套完整的反腐倡廉教育体系。要建立健全惩防腐败教育体系，通过学校、家庭、企业等教育主体，对干部职工特别是党员领导干部进行教育。学校教育是播下惩防腐败的种子，要依托高校培养廉政人才。要发挥家庭教育的助廉作用,构筑反腐倡廉家庭防线。而企业教育是培植惩防腐败的土壤，要把思想教育、纪律教育与社会公德、职业道德、家庭美德教育和法制教育结合起来，通过形式多样、丰富多彩的形象教育、经常性教育、防范性教育和典型教育、预防职务犯罪教育活动、廉政文化建设等，建立健全反腐倡廉的自律机制，夯实思想道德基础。
（二）强化规章制度管理，维护规章制度的严肃性。和谐社会是民主法制的社会，和谐企业也应该崇尚法治而不是人治。俗话说，没有规矩，不成方圆。企业作为一个经济组织，要保证其正常运转，同样离不开一整套规章制度的支撑。制度就是秩序，制度就是规范，企业加强制度管理，首先要建立健全完善的规章制度体系，使之有规可依、有章可循。其次要强化规章制度的执行力。在企业管理过程中，要用制度来保障各项政策和要求落到2页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?实处。这几年，烟草行业各单位在建立健全内部管理制度方面做了大量工作，但有些制度的可操作性还不够强，不同制度之间的衔接、配套还不完善，一些制度的执行和监督检查还不到位。要强化制度的实效性，本着行得通、做得到的原则，把那些经过实践检验的成功经验和做法上升为规章制度，并且要具体、易于操作。同时，加强对制度的学习宣传，采用知识竞赛、测试等手段，加强宣传教育，让干部职工人人了解制度，自觉遵守制度。要强化制度的权威性，坚持制度面前人人平等，坚持有纪必依，执纪必严，违纪必纠，强化制度刚性，从而在企业内部真正形成靠制度管人管事的局面，促进企业的长治久安。
（三）注意强化内部监督。随着企业经济效益的不断提高，企业驶上发展的快车道之后，容易产生盲目乐观情绪，忽视了加强内部监督的重要性。其实，越是在企业快速发展的时期，越需要加强内部监管，因为企业快速发展的时候，人们目光只盯在了“效益”这两个字上，而忽视了强化基础管理、加强党风廉政建设等软环境，个别人员甚至居功自傲，营私舞弊，从而为企业的可持续发展埋下了隐患，企业“一条腿长一条腿短”，如何才能走远？因此，越是面对喜人的形势，我们越要注意加强内部监督，下大气力建立健全内控制度，形成规范有序、环环相扣的内控机制。建立一套自上而下、自下而上的完整的岗位责任制、管理制度、报告制度和内部监督制度，促进全体人员各司其职、各尽其3页脚内容?
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分?责，使所有的经济活动既达到高效率，又科学规范，从而使得企业在发展的道路上走得更为稳健、更为长远。
（四）重视外部监督，促进内部监管工作的顺利进行。外部监督虽然不在内部监管之列，但外部监督工作开展的好坏直接影响到内部监管工作的效果。在做好内部监管工作的同时，积极引入外部监督管理机制，主动配合地方党委政府的纪检部门、整顿办、纠风办等监管部门进行外部监督，充分借助外部审计、新闻媒体、社会舆论以及广大卷烟零售户的监督职能作用，为做好行业内部监督管理注入压力和动力。这样更会促进内部监管工作的积极开展，同时也为企业树立了良好的社会形象，优化外部的生存环境。加强内部管理监督体系建设，不断提升内部管理监督能力和水平，是当前和今后一项长期而重要的工作任务。当前，企业正处于深化改革与发展中，需要更进一步地加强企业内部监督管理工作，落实监管责任，加强廉洁自律，惩治腐败，端正行风，树立良好的对外形象，切实把“两个维护”落到实处，使企业沿着健康的轨道，安全、有序、和谐地向前发展。
二00六年八月三十日
我始终相信，时光会证明每天不管多晚多累都坚持在自己脸上涂抹半小时是正确的！
4页脚内容?
2020年4月19日
加强内部同级管理
合肥市局（公司）按照省局党组要求，结合实际，制定出台了《合肥市烟草专卖局(公司)加强内部同级管理监督实施方案》。该方案以“人人被监督、行为受约束、事事讲程序、规范靠制度”为内部监管工作目标，突出监管与再监督主体和对象，强调以连带责任追究为主的责任追究制度，为建立内部监管长效机制进行了有益的探索。日前，省局以皖烟整（
）1号文件批转此方案，以此进一步推进全省烟草商业内部管理监督工作全面、深入、扎实、持久开展。现将《方案》全文刊发如下：
为进一步加强内部管理监督工作，确保合肥烟草商业平稳、健康、协调发展，根据国家法律法规和烟草行业有关规定，结合本单位实际，制定本方案。
一、指导思想
以全行业牢固树立“国家利益至上、消费者利益至上”的价值观为指导，以相关法律法规为准绳、以制度建设为保障，以教育培训为基础、以检查考核和连带责任追究为手段，坚持“主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管”的工作机制。努力实现“人人被监督、行为受约束、事事讲程序、规范靠制度”的内部监管工作目标。
二、基本原则
（一）依法监管原则。根据国家法律法规和行业有关规定，文档仅供参考，不当之处，请联系改正。
坚持“有法必依、执法必严、违法必究”的方针，切实履行依法监管职责。
（二）同级监管原则。按照上级加强内部管理监督的要求，突出纪检组对领导班子成员特别是主要领导干部监管、审计对财务、专卖对经营等三个层面的同级监管制约。
（三）突出重点原则。针对管理中的薄弱环节、易于滋生腐败的重点环节和重点部位，加强对领导干部权力运行的制约和监督，突出对掌握人权、财权、物权和专卖执法权等监管，从源头上堵塞腐败的漏洞。
（四）责任效率原则。明确同级内部监管任务、目标，实行连带责任追究制，提高内部管理监督效率。
三、同级管理监督主体、对象、内容和措施
（一）同级管理监督主体
合肥市局（公司）同级管理监督主体是纪检监察、专卖管理、审计和工会委员会等职能部门，从领导层、职能部门和群众组织三个不同层面进行同级监督。
（二）管理监督的对象、依据、内容和措施
1、纪检组监管市局（公司）领导班子成员的领导行为
⑴监管依据
主要依据国家法律法规、国家局党组《关于加强对行业各级领导班子及主要领导干部监督的意见》、中纪委等四部委联合下发的《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》和合肥市32020年4月19日
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局（公司）《党组议事规则》、《党组民主生活会制度》、《经理办公会议事规则》的规定，对领导班子成员及主要领导干部的领导行为进行日常监督。
⑵监管内容
①领导班子及其成员遵守党的“四大纪律”，严格执行民主集中制原则情况。
②遵守领导干部选拔任用相关规定情况。
③执行财务制度，严肃财经纪律，加强财务管理情况。
④遵守国家法律法规、国家局和省局生产经营纪律情况。
⑤严格遵守领导干部廉洁自律有关规定情况。
⑥执行《党组民主生活会制度》情况。
⑶监管措施
主要经过以下途径进行：
①按照规定，参与集体决策。
②针对存在问题，与班子成员交流沟通，提出建议及时纠偏。
③听取本单位监督职能部门汇报。
④深入基层调研，听取群众意见。
⑤遵守重大事项报告制度。
⑥接受上级领导及纪检监察部门检查。
2、纪检监察部门监管党员干部廉洁自律情况和干部任用情况
⑴监管依据
42020年4月19日
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主要根据国家法律法规、《中国共产党党内监督条例（试行）》、国家局党组《关于贯彻落实建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要的具体意见》、《关于加强对行业各级领导班子及主要领导干部监督的意见》、省局（公司）党组《关于进一步完善干部管理制度的规定》等文件及合肥市局（公司）党组关于党风廉政建设的有关规定等，对本单位党员干部廉洁自律行为、干部选拔任用过程进行监督和检查，同时负责反腐倡廉教育和案件的查处工作。
⑵监管内容
第一、对党员干部廉洁自律行为的监管内容
①不参与邪教、迷信活动。
②不“跑官要官”。
③不设立小金库和帐外帐。
④不参与各种形式的赌博活动。
⑤不在公务活动中接受礼金、有价证券和支付凭证。
⑥不利用职权和职务影响为亲朋好友谋取私利。
⑦不讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费。
⑧不利用婚丧嫁娶收钱敛财。
第二、对干部选拔任用过程的监管内容
①选拔任用原则。
②选拔任用条件。
③选拔任用程序。
52020年4月19日
文档仅供参考，不当之处，请联系改正。
④回避制度执行情况。
⑶监管措施
第一、对党员干部廉洁自律行为的监管措施
①开展专题与经常性警示教育活动，把国家法律法规和行业的有关规定贯穿到经营管理实践活动之中，全面推动企业的廉政文化建设，增强各级干部的廉洁意识。
②每年由市局（公司）党组书记（局长、总经理）与班子成员、分管领导与县局及本级各部门负责人签订《党风廉政建设责任状》，保证《党风廉政建设责任制》的落实到位。同时，科级干部每年要签订《廉洁自律承诺书》。
③每年对《党风廉政建设责任状》及《廉洁自律承诺书》的履行情况进行检查，并形成书面检查报告报市局（公司）党组。
④设置举报信箱和举报电话，保证广大群众对党员干部行为的监督。
⑤加大对转办案件及自办案件的查处力度，做到有案必查，查后必须上报。
⑥采取日常监督与定期、不定期专项检查相结合的形式，履行监督检查职能。
第二、对干部选拔任用过程的监管措施
①参与干部选拔任用过程并实施监督，主要监督选拔任用干部的原则、基本条件、任职资格是否符合规定；是否严格按照规定程序确定考察人选；考察对象是否经过人事部门考察；是否按62020年4月19日
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照规定进行任前公示，并实行任前廉政谈话，接受监督。
②对于领导班子成员个人向组织推荐干部人选，人事部门是否让其写出署名推荐材料；是否存在违反干部任职回避制度选拔任用干部；是否存在领导班子成员指使人事部门提拔自己的配偶、子女、其它亲友及身边工作人员。
③根据来信来访、群众举报、上级转办等，调查核实在选拔任用干部过程中存在的问题，并将调查核实结果上报市局（公司）党组及省局（公司）纪检部门。
④对于领导干部个人违背有关规定作出的人事决定，是否及时提醒，如不纠正，是否向市局（公司）党组汇报，并有备案记录。
3、专卖管理部监管工商企业生产经营行为
⑴监管依据
主要根据《中华人民共和国烟草专卖法》、《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》、《安徽省烟草专卖局关于印发〈安徽省烟草专卖局加强行业内部专卖管理监督实施方案〉的通知》、《合肥市烟草专卖局加强内部专卖管理监督实施方案（暂行）》等对合肥市卷烟商业及工业企业烟草专卖品进行全过程专卖管理监督。
⑵监管内容
参见《合肥市烟草专卖局加强内部专卖管理监督实施方案（暂行）》
72020年4月19日
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⑶监管措施
参见《合肥市烟草专卖局加强内部专卖管理监督实施方案（暂行）》
4、审计部监管财务等相关职能部门的管理行为
⑴监管依据
主要根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》和国家有关财经制度以及行业内的有关规定，在财务日常监管的基础上，结合本企业的实际，开展同级审计。
⑵监管内容
①全面预算管理情况。
②财务收支情况。
③内控制度建立及执行情况。
④大宗物品采购情况。
⑤对基建工程、零星维修过程进行监督。
⑶监管措施
①全面预算管理审计。围绕企业经营活动的年度计划以及企业年度各项目标和当前企业财务预算的模式，对执行过程的真实性进行检查。范围包括业务预算、财务预算、资本性支出预算等方面。重点审核年度预算执行情况，每半年审计一次。
②财务收支审计。对企业的重大财务收支情况进行审计，主要是货币资金管理、专卖罚没收入及打假经费、工资及福利待遇、主要可控费用合法合规、真实性审计。
82020年4月19日
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③内控制度的管理评审。主要从经营管理和业务流程入手，经过进行财务收支审计评价内控制度的健全适用情况。
④大宗物品采购。根据部门需求，负责召集有关部门依据相关规定，并严格按照程序对公司大宗物品进行比质比价，并实行痕迹化管理。
⑤基建工程、零星维修项目审计。按照行业和单位的有关规定，对于本单位的基建、零星维修等工程项目，在工程发生时进行审计或委托审计。
⑥对整改情况跟踪验证。对各项审计和检查中发现的问题提出意见或改进措施，经领导审批后，审计部应督促被审单位或部门及时整改。审计部门在被审单位或部门整改期间进行跟踪验证，将整改的情况如实向领导汇报。
5、工会委员会监督领导班子的领导行为
⑴监督依据
根据《劳动法》、《工会法》及《合肥市局（公司）职工代表大会实施细则》，参与企业管理并对领导干部权力运行情况进行监督。
⑵监督内容
①讨论审议局长（总经理）年度经济运行工作报告、年度财务决算报告、年度企业招待费使用情况报告、企业发展战略等，并做出相应的决议。
②讨论决定基本建设方案、重要招投标方案、对外合作及对92020年4月19日
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外投资项目、有关职工福利的重大事项。
③讨论经过企业的绩效考评方案、工资调整方案、奖金分配方案、劳动保护措施、奖惩办法以及其它重要的规章制度。
④评议、监督企业各级管理干部，提出奖惩和任免的建议。
⑶监督措施
①每年召开一至二次职工代表大会，讨论审议重大事项。大会闭会期间，需要临时解决和审议的重要问题，可由主席团召集职工代表讨论并形成决议。
②开展职工思想动态调研，察民情，听民意，拓宽群众参与监督的途径。
四、再监督主体、对象、内容和措施
（一）再监督主体
合肥市局（公司）再监督的主体是纪检监察部门和整顿办。纪检监察部门实施再监督，主要体现在本单位内部管理监督工作中履行职责，切实发挥纪律保证作用。整顿办实施再监督，主要体现在本单位内部管理监督工作的综合协调，坚持整顿与规范并重、查处与整顿并举，监督检查本单位生产经营纪律贯彻落实情况。
（二）再监督管理的对象、依据、内容和措施
1、对专卖管理部同级监督行为的再监督
⑴再监督依据
主要根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》、国家102020年4月19日
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局、省局关于加强行业内部专卖管理监督的规定及《合肥市烟草专卖局内部专卖管理监督实施方案（暂行）》等，对专卖管理部门履行同级监督职能情况进行再监督。
⑵再监督内容
①内部专卖管理监督工商通报制度的执行情况。
②内部专卖管理监督检查制度的执行情况。
③专卖内部案件查处制度的执行情况。
④专卖举报监督制度的执行情况。
⑤对烟草专卖品生产经营计划、价格、品牌、流通渠道、许可范围等实时监督的情况。
⑥对内部专卖管理监督工作考核情况。
⑶再监督措施
①经过查看资料及明查暗访形式，检查本级县局是否对辖区内的工商企业生产经营进行全过程监督，并定期形成书面报告向市局、省局汇报内部专卖管理监督工作情况。
②经过查看相关记录，市局内部专卖管理监督相关人员是否列席被监管单位的年度工作会议、新产品投放会议、阶段性工作部署等影响企业生产经营的主要会议，全面掌握生产经营情况；专卖管理部门是否及时向被监管单位通报新出台的专卖管理相关规定。
③查看存档资料，被监管单位有关烟草专卖品价格变动、牌号增减、新产品推广、宣传促销等情况是否及时向市局及所在县112020年4月19日
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（区）局通报。
④开展专项检查。重点对专卖内部管理监督检查制度的落实情况、依法行政文明执法情况、专卖内部案件查处制度的落实情况、专卖举报监督制度的落实情况等进行检查。
⑤经过建立信息共享平台查询，对烟草专卖品生产经营计划、价格、品牌、流通渠道、许可范围等是否进行实时监督。
⑥经过查阅资料检查是否定期对内部专卖管理监督工作进行考核。
⑦建立同级内部管理监督考核细则，对专卖管理部同级监督行为实行百分制量化考核。
⑧经过专项整顿规范检查，如发现管理人员在经营过程中违反规定搞商业贿赂或参与“两烟”体外循环的，要及时提醒，如不纠正，向市局（公司）党组及上级纪检监察部门报告。
2、对审计部同级审计工作的再监督
⑴再监督依据
主要根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》和国家有关财经制度以及行业内的有关规定，在审计部门对财务等相关职能部门进行同级监督工作中，结合本企业的实际，对同级审计工作实施再监督。
⑵再监督内容
①全面预算管理同级审计情况。
②财务收支同级审计情况。
122020年4月19日
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③内控制度管理评审情况。
④对整改情况是否跟踪验证。
⑶再监督措施
①翻阅审计报告。
②开展专项调研。
③走访被审计单位或部门，了解整改情况的落实。
④建立同级内部管理监督考核细则，对审计部同级审计工作实行百分制量化考核。
⑤在进行再监督过程中，发现干部违纪违规问题，要及时向市局（公司）党组及上级纪检监察部门汇报。
3、市局（公司）党组对纪检监察部门和整顿办的再监督
纪检监察部门和整顿办在对同级监督部门进行再监督的同时，接受本单位党组及上级主管部门的监督。
⑴再监督依据
参见同级监督各职能部门（监督者）的监督依据。
⑵再监督内容
①加强内部管理监督工作情况。
②开展整顿规范工作情况。
③建立健全“教育、制度、监督、预防”惩防体系情况。
④落实党风廉政建设责任制情况。
⑤上级交办案件及自查案件的落实情况。
⑥对市局（公司）制定的《加强内部同级管理监督实施方132020年4月19日
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案》及考核细则的落实情况。
⑦接受上级主管部门的再监督。
⑶再监督措施
①按照省局（公司）关于加强内部管理监督和整顿规范工作考核办法的标准进行检查。
②听取口头或书面汇报。
③深入基层调研，听取被监督者的意见。
④根据省局（公司）相关职能部门检查情况进行责任追究。
五、考核
为进一步提高同级监督职能部门（监督主体）责任心，调动工作积极性，确保合肥市局（公司）同级监督工作不断向前推进，提升内部管理监督工作的整体水平，决定引入激励机制将同级监督职能部门（监督主体）的工作开展情况纳入年度部门目标管理，定期实行百分制量化考核（考核内容见附件一：《合肥市烟草专卖局（公司）内部同级监管考核细则》），并与部门负责人绩效挂钩，考核结果由人力资源部存档备案，作为干部业绩评定、奖励惩处、选拔、任用和部门年终评选先进集体的重要依据。在考核过程中必须做到：凡是省局、市局明确要求的，必须坚决照办；凡是省局、市局明令禁止的，必须立即停止；凡是省局、市局制定的纪律规定，必须严格执行。
142020年4月19日
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六、责任追究
建立健全以责任制为基础的、以连带责任追究为主的责任追究制，解决监管与再监督不作为的问题。
（一）本级及县局要进一步明确单位主要领导负总责，班子其它成员根据分工抓好分管部门和单位的管理监督，对职责范围内的管理监督负直接领导责任。对自己职责范围内的管理监督工作敷衍塞责、不抓不论，以致屡屡发生问题、情节严重的，报请上级追究其领导责任。
（二）纪检组长要在市局（公司）党组领导下开展工作，正确履行监督职责。对于党组成员违反党纪政纪和国家法律法规，以及违反行业政策和纪律的行为，纪检组长必须及时提醒、制止和纠正，对不听劝阻的，要向上一级纪检机构报告。纪检组长如知情不报，一经发现，要追究其责任。
（三）市县两级领导班子成员凡违反国家局党组《关于加强对行业各级领导班子及主要领导干部监督的意见》，有8种违纪违规行为之一的，按照责任制有关要求，一律先停职，再按照有关规定给予严肃处理；凡是发现边整边犯、前整后犯，违反国家局关于财经管理的“四个严禁”、卷烟经营的“五条纪律”等规定的，长期隐瞒或新设“小金库”、“帐外帐”的，严重违反干部选拔任用管理条例的，一经发现，一律先停职待岗，后彻底查处。
（四）对在同级监督过程中发现的案件线索、违纪违规等重大问题，未及时向同级纪检监察部门通报的；未按照党风廉政建152020年4月19日
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设责任制的要求，履行职责，存在监督不力、有案不查、隐情不报行为的，在行业内外造成恶劣影响的，一经发现，根据《合肥市烟草专卖局（公司）党风廉政建设责任制》的规定，将对有关部门的主要负责人和直接责任人进行严肃处理。
（五）监督部门在对监督对象进行监督时，应自觉接受再监督。凡在再监督过程中发现的新问题，既要追究有关单位（部门）和人员主要责任，同时也要追究相关监督部门的连带责任。
162020年4月19日
法院加强内部监督机制建设工作总结
近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系
##法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。##中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。##
法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的规定》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《关于委托评估、拍卖工作的若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全审判质量与效率监督管理机制
一是建立健全以立案庭为主的案件效率监督管理机制。为杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限管理规定》等制度，建立了以立案庭为主的案件效率监督管理机制。立案庭统一实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，确保收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和超审限的监督机制，将审判工作的全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审
限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的发生。二是建立健全以审监庭为主的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，##法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督管理体系，对案件质量实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面加强审判监督，畅通申诉再审渠道，对“可能有错”的案件依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法纠正，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件质量的评查，采取各审判庭自查、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的方式对全年生效案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果定期通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制
一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定实施了全院性的《审判目标管理办法》和各部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，有效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以纪检监察部门为主的廉政监督机制。制定实施了《贯彻落实建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要的工作方案》和《党风廉政建设责任制度实施办法》。上下级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院积极整合资源，构建了由纪检监察部门牵头，联合审监、信访、政工等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强对基层法院的监督指导，促进司法公正
一是加强审级监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判力量，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。为统一全市法院司法裁判标准，中院通过制定指导性意见、通过成立基层法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判业务座谈会、开展二审改判情况分析等形式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从2005年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质装备建设等方面，全方位考核全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法水平的提高。
几年来，##法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进了各项法院工作深入发展，形成了高度重视监督、自觉接受监督的良好氛围，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审改判、发回率逐年下降，审判质量稳步提高。队伍形象进一步改观，审判执行工作中存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的举报投诉，呈逐年下降趋势。司法为民措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的司法形象。
综合管理体系文件
加强内部管理监督工作责任制
管理办法
文件编号：ASYC/ZH-QD-KP-04
版
本：B/0受控标识：
控制文件
编制：李萍
审核：王
辉
批准：
徐
铭
2010年10月10日
发布2010年10月15日
实施
安顺市烟草专卖局（公司）管理规范
加强内部管理监督工作责任制管理办法
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/01.0总则
1.1为明确各级领导和职能部门的内部管理监督责任,全面推进我市烟草系统内部管理监督工作深入、持久、扎实、有效地开展，切实做到提高效率，注重自律，根据国家局及省局有关规定，特制定本管理办法。
1.2实行加强内部管理监督工作责任制要以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，坚持烟草专卖制度，坚持维护国家利益和消费者利益，坚持科学管理、民主管理、依法管理的原则。
1.3加强内部管理监督工作责任制要紧紧围绕全市烟草改革和发展的主要任务，增强自律意识、监管意识和责任意识。突出内部监管重点，落实内部监管责任，完善内部监管长效机制。
1.4落实加强内部监管工作责任制，要坚持党组统一领导，主要领导负总责，分管领导具体负责，管理监督部门为主，整顿办负责日常协调，各部门齐抓共管的工作机制；要坚持集体领导与个人分工负责相结合，谁主管谁负责，实行逐级负责制，一级抓一级，层层抓落实；要纳入本单位、本部门责任目标管理，做到有部署、有落实、有检查、有考核；要在总体上逐步形成并突出体现“两烟”经营是基础，财务审计是关键，领导干部是重点，纪检监察是保障的加强内部管理监督工作的基本格局。
2.0工作职责
2.1市局（分公司）党委对全市加强内部管理监督工作负全面责任，党委书记、局长、总经理为第一责任人。领导班子成员根据分工对其分管科室、部门的加强内部管理监督工作负直接领导责任。
2.2各级领导班子及其成员，特别是主要领导干部，既要增强监管意识，又要自觉接受监管，切实担负起双重身份的职责，履行好双重责任。严格遵守领导干部廉洁自律有关规定，规范经营行为，把权力运行置于有效制约和监管之中。安顺市烟草专卖局（公司）管理规范
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/02.3市局（分公司）各科室、部门、中心的科长、主任、经理对本部门加强内部管理监督工作负领导责任。根据各自的职能分工，指导、检查、督促本部门开展加强内部管理监督工作，主要工作职责是：
2.3.1整顿办：
a）按照市局（分公司）党委的工作部署开展工作，负责向市局（分公司）党委报告全市加强内部管理监督和整顿规范工作的重大事项，做好牵头、组织、协调、指导、督查全市内部管理监督和整顿规范工作。
b）根据全市加强内部管理监督和整顿规范工作的总体要求，做好内部管理监督和整顿规范的调研工作，向领导小组提出内部管理监督和整顿规范工作的建议。
c）负责起草全市加强内部管理监督工作的有关文件，编发工作简报，及时准确向上级报送报表和反馈信息。配合有关部门尤其是各管理监督部门抓好内部管理监督工作的落实，掌握工作动态。
d）协调全市加强内部管理监督和专项整治行动的实施，受理有关部门加强内部管理监督和整顿规范工作来信来访，督查督办重大案件。
e）负责与省局（公司）整顿办的工作联系，承办上级局（公司）交办的内部管理监督事项。
2.3.2督察考评中心：
a）贯彻落实上级局有关卷烟营销、卷烟物流及烤烟生产经营内部管理监督的部署和要求，建立全市卷烟营销、卷烟物流及烤烟生产经营内部管理监督长效机制。
b）指导、监督卷烟营销中心、卷烟物流中心、烟叶生产购销科制定和实施全市卷烟营销、卷烟物流及烤烟生产经营内部管理监督制度。
c）检查、考核卷烟营销中心、卷烟物流中心、烟叶生产购销科的内部管理监督工作。
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/0d）承办上级局（公司）交办的两烟内部管理监督事项。
2.3.3专卖监督管理科：
a）贯彻落实《烟草专卖法》和相关法律法规及上级局内部专卖管理监督的部署和要求，制定和实施全市内部专卖管理监督制度，建立全市内部专卖管理监督长效机制。
b）建立完善各项内部专卖管理监督工作制度，诸如：教育培训制度、内部专卖管理监督备案备查制度、同级专卖管理监督制度、内部专卖管理监督检查制度、内部专卖管理监督案件查办制度、内部专卖管理监督报告制度、内部专卖管理监督述职报告制度。
c）指导、检查、考核县级局的内部专卖管理监督工作。
d）查处全市行业内部发生的专卖管理方面的违法违规案件。
e）承办上级局交办和其他应有本地局直接办理的内部专卖管理监督事项。
2.3.4财务核算中心：
a）贯彻落实《会计法》和国家相关法律法规及上级局（公司）内部财务管理监督的部署和要求，制定和实施全市内部财务管理监督制度，建立全市内部财务管理监督长效机制。
b）负责全市的预算监管、资金监管、成本费用支出监管、投资和资产监管、财务制度建设和监管。拟定和实施各项监管制度。
c）负责全市会计核算和财务管理监督，整改财经秩序整顿和各种审计发现的问题。
d）承办上级局（公司）交办的内部财务管理监督事项。
2.3.5审计科：
a）贯彻落实《审计法》和相关法律法规及上级局（公司）加强内部审计监督的部署和要求，制定和实施全市内部审计监督制度，建立全市烟草商业内部审计监督长效
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/0机制。
b）以本单位财务收支审计为基础，以内部控制制度评审为主线，以经济责任审计为重点，建立以经济责任审计、固定资产投资审计、预算管理审计、内控制度评审、物资采购审计、效益审计和后续审计为主体的审计监督体系。
c）巩固和完善现有的“上审下”的审计模式，积极探索同级审计的方式、方法，建立健全审计限期整改回复制度，巩固审计成果。
e）承办上级局（公司）交办的内部审计监督事项。
2.3.6纪检监察科
a）贯彻落实上级局（公司）内部纪检监察监督的部署和要求，制定和实施全市系统内部纪检监察监督制度，建立全市烟草内部纪检监察监督长效机制。
b）指导、检查、考核下级局（部）和同级管理监督的内部纪检监察监督工作。
c）在干部选拔任用，“两烟”生产经营，财务管理、物资采购、工程项目、软件开发等关键部位和薄弱环节进行再监督，查处内部发生的重大违法违纪案件。
d）担负党风廉政建设和反腐败工作的牵头作用，加强对其他管理监督部门监督行为的再监督，做好省局构建惩治和预防腐败体系的试点工作。
e）承办上级局（公司）交办的内部管理监督事项。
2.3.7人事劳资科
a）贯彻落实上级局（公司）内部人事管理监督和要求，制定和实施全市系统内部人事管理监督制度，建立全市烟草人事管理监督长效机制。
b）加强对领导干部选拔任用工作的管理监督，认真执行干部任用条例，严格干部选拔任用程序，深化干部制度改革。
c）指导、检查、考核下级局（部）人事管理监督工作。
e）承办上级局（公司）交办的人事管理监督事项。
安顺市烟草专卖局（公司）管理规范
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/02.3.8其它科室、部门、中心
贯彻落实上级局（公司）内部管理监督的部署和要求，抓好本部门的内部管理监督工作。配合主要监管职能部门开展内部管理监督工作的宣传教育，反馈监管信息。
3.0工作要求
3.1各级领导要切实履行内部管理监督职责，以强烈的政治责任感，站在维护全市烟草稳定发展的大局、维护国家利益、维护专卖体制的高度来认识问题、处理问题，切实加强对全市系统内部管理监督工作的组织领导。
3.2各级领导要做到讲真话，报实情，不护短，不遮丑，对下级的问题要善于发现，敢于处理，不怕得罪人。对自身存在的问题，敢于正视和承担责任，决不能欺上瞒下，大事化小，小事化了。
3.3各职能部门要积极履行工作职责，按照分工，认真抓好加强内部管理监督工作的落实。
3.4建立内部管理监督信息反馈制度，各部门在内部管理监督工作中的动态、重大事项，企业监管中的重大问题及出现的新情况、新问题都应及时向整顿办报告，同时报相关职能部门。
4.0检查考核
4.1整顿办要定期对各单位、各部门开展内部管理监督工作情况进行检查。内部管理监督检查考核主要包括以下内容：
4.1.1贯彻落实上级局（公司）内部管理监督工作部署和要求的情况。
4.1.2内部管理监督制度和长效机制的建设的情况。
4.1.3内部管理监督工作制度、考核办法、纪律执行的情况。
4.1.4领导班子和主要领导加强内部监督、自觉接受监督的情况。
4.1.5各个管理监督部门履行管理监督职责的情况。
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加强内部管理监督工作责任制管理办法
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/04.2内部管理监督工作的检查结果，要在一定范围公布，作为各单位、各级领导年度业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。
5.0罚则
5.1对不认真履行内部管理监督职责，具有以下情形之一的，要追究领导和有关人员的责任。
5.1.1没有按照要求制定内部管理监督制度，建立内部管理监督长效机制的。
5.1.2内部管理监督工作不到位，本单位、本部门发生严重违法、违规生产经营问题的。
5.1.3没有制定内部管理监督工作考核办法，或没有按要求组织对下级单位内部管理监督工作检查考核，对下级单位内部管理监督机制不健全或工作失职、不作为等问题，没有及时发现、及时解决的。
5.1.4对上级单位、部门交办的内部管理监督工作不办理，敷衍塞责的，不接受上级单位、部门、同级纪检监察部门检查的。
5.1.5在内部管理监督工作中不认真、走过场的，没有及时发现违法、违规问题，或对发现的问题包庇隐瞒、不如实上报的。
5.2凡有如下行为之一的，一经发现一律先停职，再按相关规定给予严肃处理。
5.2.1不执行国家和行业规定，边整边犯，前整后犯的。
5.2.2违反国家关于财经管理的“四个严禁”、卷烟生产经营的“五条纪律”、烟叶收购的“七条要求”等纪律的。
5.2.3隐瞒或新设“小金库”帐外帐的。
5.2.4违反物资采购、工程项目招投标、软件开发管理监督有关规定的。
5.2.5严重违反干部选拔任用管理条例的。
5.2.6在工作中因失职渎职或疏于管理监督，造成重大投资决策失误和大额资金
安顺市烟草专卖局（公司）管理规范
加强内部管理监督工作责任制管理办法
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ASYC/ZH-QD-KP-04B/0严重流失、损失的。
【发文字号】赣府发〔1999〕15号
【发布部门】江西省政府
【公布日期】1999.05.05【实施日期】1999.05.05【时效性】失效
【效力级别】地方政府规章
江西省人民政府印发《关于建立约束机制、加强内部监督、强化财务管理的暂行规定》的通知
（赣府发〔１９９９〕１５号
１９９９年５月５日）
各行政公署，各省辖市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门：
现将《关于建立约束机制、加强内部监督、强化财务管理的暂行规定》印发给你们，望认真贯彻执行。
关于建立约束机制、加强内部监督、强化财务管理的暂行规定
第一章
总则
第一条
为了保证各单位依法履行职能，规范行政事业单位的财务行为，有效管理和使用各项资金，预防以权谋私等腐败行为的发生，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等国家有关法
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律、法规，特制定本规定。
第二条
省级行政、事业单位（以下简称单位）及其工作人员适用本规定。
第三条
进一步深化改革，加强内部监督，建立约束机制，从体制、机制等方面消除单位滋生腐败现象的条件。
第四条
坚持依法理财，逐步健全法制，完善财务管理制度，使财务管理工作逐步实现规范化、制度化和法制化。
第五条
各单位在工作中要严格履行职责，不得超越职权，也不得互相推诿，要坚持原则，互相约束。
第六条
单位财务活动在单位负责人的领导下，由其财务机构统一管理。单位要单独设置财务机构，选拔业务熟悉、有事业心和责任心的人员担任专职财务人员。
第七条
强化监督检查工作，发现问题及时纠正和处理。
第二章
单位预算管理
第八条
单位预算必须贯彻适度从紧的财政政策，并根据《江西省行政事业单位财务收支预算编制暂行办法》中的各项具体规定编报。
第九条
单位预算由收入预算和支出预算组成。单位的各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一管理、统筹安排。单位收入预算应根据自身的行政任务、事业发展计划以及单位自身的收入项目、增收因素，实事求是地将各项收入编入预算。
单位行政事业性收费收支管理按《江西省行政事业性收费收支两条线管理办法》执行。
单位支出预算应贯彻量力而行、量入为出、勤俭节约、杜绝浪费的原则，并根据财政部门的有关规定如实编报。
第十条
单位预算编报应执行财政部门规定的程序，由主管部门具体布置所属单位的预算编报工作，逐级审核汇总，然后报财政部门审批。
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第十一条
财政部门审批单位预算时，要根据《中华人民共和国预算法》和省政府、财政部关于当年预算有关要求，统筹考虑财力承受能力，合理利用各项财政资金，力争使有限的财政资金发挥最大的效益。同时根据单位工作职责和事业发展需要，兼顾单位的预算内外资金，统筹考虑，依法审批。
第十二条
预算批复后，单位要严格按预算执行。
第三章
单位收入管理
第十三条
行政单位收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款收入、单位预算外资金收入及其他合法收入。事业单位收入是指事业单位为开展业务活动，依法取得的非偿还性资金，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。
预算外资金收入，是指财政部门从财政专户按照规定核拨给行政单位的预算外资金和经财政部门核准由行政单位按照计划使用，不上缴财政专户的少量预算外资金。
第十四条
单位应缴预算收入属财政性资金，不得截留、占用和挪用，必须直接缴入国家金库。
第十五条
单位按有关法律、法规取得的罚没收入、行政性收费收入、基金收入等必须实行“收支两条线”管理。执收执罚单位要按有关规定实行票款分离。
第十六条
单位取得直接组织的收入时，应使用财政、税务部门统一印制的票据。票据应按规定申报、领用、核销，并按程序办理手续。
第十七条
单位应正确处理社会效益与经济效益的关系，充分利用现有条件积极组织收入，保证收入的合法性与合理性。
第十八条
单位预算外收入应按财政部门批准的缴款方式缴入专户，纳入财政专户管理。
第十九条
严禁将预算外资金转交非财务机构管理、帐外设帐、私设“小金库”和公款私
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存；严禁用预算外资金搞房地产等计划外投资或从事股票、期货等交易活动和非法经营活动，以及各种形式的高消费。
第四章
单位支出管理
第二十条
单位支出是指单位开展业务及其他活动所发生的资金耗费和损失。
第二十一条
单位在支出管理上要坚持“艰苦奋斗，勤俭建国”的方针，建立健全内部管理机制，严格执行财务制度，遵守财经纪律。实行“一枝笔”审批制度，防止多头审批和无计划开支，认真执行各项开支标准，节约各项支出，提高资金使用效益。对重大支出项目，必须集体讨论决定。支出要实行分类管理，实行单位财务公开，提高支出透明度。
第二十二条
单位为完成专项或特定工作任务，从财政部门或主管部门取得的专项资金的支出，必须严格管理，保证专款专用，实行专项核算，主管部门不得截留、占用和挪用。单位要对专项资金支出的使用、项目进度、使用效益等情况进行事前、事中、事后的监督检查，实行跟踪问效。
第二十三条
加强单位公用支出项目的重点管理，对“人、车、会、电话、接待、旅差、奖金、福利”等支出要严格按有关规定执行。
第二十四条
严格预算约束，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，确保支出不突破预算。
第五章
资产管理
第二十五条
单位要严格执行国家有关资产管理的规定，切实加强和完善单位资产管理工作。
第二十六条
单位要按照“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的原则，建立健
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全分管领导负责、财务管理机构、资产管理机构和使用机构分工协作的管理体制。加强监督检查，防止资产流失。
第二十七条
单位要实行统一核算、分级建帐的核算方法，财务机构负责资产总帐的分类明细帐的核算，由资产管理机构统一登记、管理。要建立统计报告制度，按有关规定如实向主管部门报送资产统计报表。
第二十八条
单位要建立非经营性资产转经营性资产的审批制度、有偿使用制度和收益分配制度，确保国有资产保值增值。
第二十九条
不允许用资产为其他单位、企业或私人提供信贷担保及其他财产担保。未经主管部门批准，不允许擅自把本单位的资产出租、外借，不准向职工和个人集资或借款。
第三十条
单位购建固定资产应实行政府采购制度，采取招投标制。对大型、贵重设备的购置及建造永久性设施，应组织专业技术人员论证，进行可行性研究，实行科学民主决策，并纳入固定资产投资计划。购置、自制属于专项控制集团购买的固定资产，须按规定程序报经有关部门审批。
第六章
监督检查
第三十一条
单位要把内部财务管理的监督工作摆到重要位置，贯穿到财务管理工作的全过程，明确领导责任，指定内部有关机构行使财务管理监督检查职责，做到监督检查经常化、规范化、制度化。
第三十二条
内部财务管理监督检查程序：由财务管理监督检查机构提出方案报经单位领导批准后，会同有关机构实施。检查结束后，针对存在问题提出处理意见和改进工作的建议，报单位领导审定后进行处理。
第三十三条
单位各项资金按规定程序审批后，统一由财政机构办理有关收付手续。
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第三十四条
单位监察机构负责财务管理检查的督促和协调工作，对在监督检查中发现的违纪行为进行查处，并及时报告省监察厅。
第三十五条
单位人事管理机构要把干部执行本规定的情况，作为考核干部的重要内容。并根据加强内部监督的需要，制定实施干部轮岗交流的具体办法。
第三十六条
单位财务人员应及时做帐、报帐，做到帐目清楚，帐实相符。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第三十七条
内部财务管理监督检查采取以下方式进行：
（一）自查。年度终了，单位有关业务机构及所属企事业单位要对照国家有关财务管理的法律、法规进行自查，写出自查报告，向单位领导汇报，并抄送监督检查机构。
（二）内部审计。一般每年对有关业务机构及所属企事业单位进行一次内部审计。
（三）专项检查。根据单位领导的意见和实际工作需要进行安排。
（四）离任审计。由人事管理机构会同财务管理监督检查机构对下列离任工作人员进行离任审计。
单位财务管理及相关机构负责人离任时，要对其财务管理工作情况进行审计。
所属企事业单位的主要负责人、分管财务工作的负责人及财务管理负责人离任，要对该单位财务收支情况进行审计；单位的主要负责人离任，还要对国有资产管理、使用和保值增值情况进行审计。
第三十八条
工作人员不准擅自许诺解决资金或物资问题；在办理申请资金、物资等文电过程中，不得向来文单位透露文电办理的具体情况；未批准正式行文前，不得向来文单位透露行文内容；凡涉及亲友到本单位要求解决资金或物资等问题，有关工作人员要回避；到基层挂职和下基层锻炼的工作人员，不得帮助当地向本单位要求解决资金或物资问题，确需解决的，按规定程序报批。
第三十九条
对不认真履行领导职责，导致本单位及其工作人员出现违法违纪问题的有关
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负责人，根据事实、证据和有关规定处理。
第四十条
财务管理监督检查机构开展监督检查时因工作失职，应当报告和纠正的问题未如实报告和认真纠正并造成严重后果的，要给予责任人必要的处理。
第四十一条
财政、审计等部门，要依法认真履行财务监督职责，加强财务监督检查，对违反财务规章制度的问题进行检查纠正，构成违纪、违法的及时向执纪、执法机关移送。
第四十二条
对于违反财务管理制度的，要根据有关规定给予纪律处分，触犯刑律的，移送司法机关处理。
第七章
附则
第四十三条
本规定由省人民政府办公厅负责解释。
第四十四条
省级行政、事业单位要根据本规定，结合本单位实际，制定具体实施办法。
第四十五条
地市县行政、事业单位可参照本规定执行。
第四十六条
本规定自发布之日起执行。
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北大法宝1985年创始于北京大学法学院，为法律人提供法律法规、司法案例、学术期刊等全类型法律知识服务。
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法院加强内部监督机制建设工作总结
近几年来，全市法院深入学习贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约推进机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法管理水平，各项工作都获致了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系
##法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心质量标准，不断加强审判行政管理，完善流程控制，促进各类案件质量效率不断不断提高。一是落实实施和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项申明制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审就进行全程现场录音录像。##中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统内，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。##法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，协调机制形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公乱象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修正后的修改新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的法规》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项指导性文件，有效地预防和制止了不规范防制执行行为的发生。此外，中院还实施实施了《关于委托评估、拍卖组织工
作的若干规定》，在全省评估法院率先大力推广摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对制订评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全安全管理审判质量与效率监督管理机制
一是建立健全以立案庭的案件效率监督管理机制。为积重难返杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限运营管理规定》等制度，为基础建立了以立案庭为主的案件使用效率监督管理机制。立案庭区域化实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，全面落实收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和依法治理罗竞审限的监督机制，将审判工作的小捷尔全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理模式，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的会发生。二是建立健全以为基础的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，##法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督案件体系，对案件效率实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面深化审判监督，通达申诉再审渠道，对“可能有错”的个案依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法批驳，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件继续加强质量的评查，采取各审判庭自查自纠、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的方式对全年生效案子案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果另行通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制
一是建立健全以部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定拟定了全院性的《审判目标管理办法》和各管控部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，镰形长效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以部门为主的廉政监督机制。
制定实施了《贯彻落实<建立健全教育、制度、监督并重严惩的惩治和预防腐败体系全面实施纲要>的工作方案》和《党风廉政建设责任运行机制实施办法》。上下级多级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告刑案制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院十分积极整合资源，构建了由构建纪检监察相关部门牵头，联合审监、信访、等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数大力加强司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强加强对基层人民法院的监督指导，促进司法公正
一是加强过错责任监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判意志力，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理庭审的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。区域化为统一全市法院司法裁判标准，法院通过制定指导性意见、通过成立基层地方法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判投资业务座谈会、开展启动二审改判情况分析等方式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从XX年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质武器系统建设等方面，全方位考核评价全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法提高的水平。
几年来，##法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进检察院了各项法院工作深入发展战略，形成了高度重视监督、自觉接受监督的广大职工，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审判、发回率逐年下降，审判质量稳步减低。队伍形象进一步改观，审判执行工作中司法制度存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。报案审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的投诉，呈逐年下降趋势。司法
建军措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等结构性问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的比较稳定司法形象。
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简短设计师年度工作总结面对_年的结尾，我来到公司已经快一年了。感觉时间过的特别快。快的原因并不是因为时间匆匆的流逝，而是因为每天工作的都非常的充实。我以前一
科研工作的个人总结没有高素质的教师队伍，一切高质量教育计划都是空谈。基于这种教育理念，我校的校本培训工作以落实教师专业化这一培训思路，用新的教育思想促进全体
公司业务员年度总结20xx年我公司按照市计生委和市房地产管理局的要求，认真贯彻《人口与计划生育法》，履行计生工作的程序和职责，把人口与计划生育工作放在重
出纳个人先进总结20xx年是紧张忙碌的一年，也是收获满满的一年。这一年来，在公司领导和财务领导的言传身教、关心培养下;在同事们的支持帮助、密切配合下，我不断
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高中生寝室打牌检讨书尊敬的老师：您好！我很惭愧，作为班上的一名班干部，竟然做出在寝室打牌这样的事情，就此事而言，我向您道歉，对不起。您对我的批评，我都记在心